什么是自然人電子稅務(wù)局扣繳端「自然人電子稅務(wù)局扣繳端常見問題處理圖解」

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

個人所得稅代扣代繳申報錯誤怎么辦？

------自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）常見問題處理圖解

日常辦理個人所得稅代扣代繳過程中，扣繳單位經(jīng)常會遇到申報錯誤、員工的專項附加扣除等數(shù)據(jù)需要補(bǔ)充更正等情況，在自行通過ITS（自然人電子稅務(wù)局系統(tǒng)）扣繳客戶端更正時，往往存在不會操作、不會更正、容易出錯等現(xiàn)象，無奈之下只能跑稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳尋求解決，勞時費(fèi)力，十分不便。

針對此類問題，為了讓扣繳單位辦稅人員足不出戶就能夠自行更正申報，快速解決問題，我們梳理了常見的幾類問題，以問答和圖片形式編發(fā)給大家，以進(jìn)一步方便扣繳義務(wù)人辦稅。

關(guān)于扣繳端更正申報常見的問題及處理圖解

目錄

一、申報錯誤

（一）當(dāng)期申報錯誤

1.扣繳義務(wù)人當(dāng)期申報成功未繳款或者是0申報但發(fā)現(xiàn)申報錯誤如何處理？

2.扣繳義務(wù)人當(dāng)期申報成功并且已經(jīng)繳納稅款但發(fā)現(xiàn)申報錯誤如何處理？

1.扣繳義務(wù)人完成申報后發(fā)現(xiàn)往期申報數(shù)據(jù)有誤，如何處理？

2.扣繳義務(wù)人更正往期申報數(shù)據(jù)時，預(yù)填扣除信息按鈕是灰色的，無法重復(fù)預(yù)填納稅人的專項附加扣除信息，如何處理？

（1）扣繳義務(wù)人更正申報時需要修改的人員數(shù)較少的情況下，如何處理？

（2）扣繳義務(wù)人更正申報時需要修改的人員數(shù)較多的情況下，如何處理？

二、漏申報

（一）扣繳義務(wù)人完成申報后，發(fā)現(xiàn)當(dāng)期漏申報人數(shù)，如何處理？

（二）扣繳義務(wù)人完成申報后，發(fā)現(xiàn)往期漏申報人數(shù)，如何處理？

三、其他情形

如何導(dǎo)出大廳申報表樣？

一、申報錯誤

（一）當(dāng)期申報錯誤

1.扣繳義務(wù)人當(dāng)期申報成功未繳款或者是0申報但發(fā)現(xiàn)申報錯誤如何處理？

答：扣繳義務(wù)人申報成功未繳款或者是0申報，可作廢申報表，修改數(shù)據(jù)后，再重新申報即可。

例如：以綜合所得申報表為例，扣繳義務(wù)人完成2022年10月所屬期申報表，且稅款為0。申報成功后發(fā)現(xiàn)張三的工資薪金數(shù)據(jù)有誤，想要作廢申報表，然后重新申報。

操作如下：

（1）第一步：登錄扣繳客戶端，點(diǎn)擊“綜合所得申報”

（2）第二步：點(diǎn)擊“申報表報送”→“作廢申報”，作廢后會自動獲取反饋；

（3）第三步：點(diǎn)擊“收入及減除填寫--正常工資薪金所得”，點(diǎn)擊填寫，進(jìn)行修改數(shù)據(jù)。

（4）第四步：修改數(shù)據(jù)，可雙擊點(diǎn)擊需要修改的員工，進(jìn)行調(diào)整；也可通過重新下載模板，填寫好之后導(dǎo)入數(shù)據(jù)。若通過下載模板導(dǎo)入數(shù)據(jù)修改數(shù)據(jù)，單位的財務(wù)人員可根據(jù)表格內(nèi)容據(jù)實填寫即可。

（5）第五步：重新計稅，重新發(fā)送申報就可以了。

2.扣繳義務(wù)人當(dāng)期申報成功并且已經(jīng)繳納稅款但發(fā)現(xiàn)申報錯誤如何處理？

答：扣繳義務(wù)人申報成功并且已經(jīng)繳納稅款，申報表無法作廢，只能進(jìn)行更正。

例如：以綜合所得申報表為例，扣繳義務(wù)人完成2022年10月所屬期申報后，稅款已經(jīng)繳納，發(fā)現(xiàn)張三的工資數(shù)據(jù)有誤，想要進(jìn)行更正申報表。

操作如下：

（1）第一步：登錄扣繳客戶端，點(diǎn)擊“綜合所得申報”

（3）第三步：點(diǎn)擊“收入及減除填寫--正常工資薪金所得”，點(diǎn)擊填寫，進(jìn)行修改數(shù)據(jù)。

（4）第四步：修改數(shù)據(jù)，可雙擊點(diǎn)擊需要修改的員工，進(jìn)行調(diào)整，也可通過重新下載模板，填寫好之后導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

（5）第五步：重新計稅，重新發(fā)送申報就可以了。

（二）往期申報錯誤

1.扣繳義務(wù)人完成申報后發(fā)現(xiàn)往期申報數(shù)據(jù)有誤，如何處理？

答：更正往期申報表后，需要逐月更正后面所屬期的申報表至當(dāng)月。

例如：扣繳義務(wù)人完成當(dāng)月申報表后，發(fā)現(xiàn)張三2022年2月所屬期的工資薪金申報有誤，想要更正申報表。操作如下：

（1）第一步：登錄扣繳客戶端，點(diǎn)擊“首頁”→“稅款所屬月份”修改為2022年2月；

（2）第二步：點(diǎn)擊“綜合所得申報”→“申報表報送”，啟動更正申報；

（4）第四步：修改數(shù)據(jù)，可雙擊點(diǎn)擊需要修改的員工，進(jìn)行調(diào)整；也可通過重新下載模板，填寫好之后導(dǎo)入數(shù)據(jù)。若通過下載模板導(dǎo)入數(shù)據(jù)修改數(shù)據(jù)，單位的財務(wù)人員可根據(jù)表格內(nèi)容據(jù)實填寫即可。

（5）第五步：重新計稅，重新發(fā)送申報就可以了。

（6）第六步：再將“稅款所屬月份”修改為“3月”，然后點(diǎn)擊“綜合所得申報”→“申報表報送”，啟動更正申報，若數(shù)據(jù)無需修改，可直接重新計算稅款，發(fā)送申報即可。若3月份有數(shù)據(jù)需要修改，仍需啟動更正申報后，修改申報數(shù)據(jù)，重新計稅，發(fā)送申報。

注：2022年2月所屬期更正以后，需要將本年度3、4、5...所屬期進(jìn)行逐月更正。

2.扣繳義務(wù)人更正往期申報數(shù)據(jù)時，預(yù)填扣除信息按鈕是灰色的，無法重復(fù)預(yù)填納稅人的專項附加扣除信息，如何處理？

答：（1）扣繳義務(wù)人更正申報時需要修改的人員數(shù)較少的情況下，如何處理？

扣繳義務(wù)人更正申報時需要修改的人員數(shù)較少的情況下，不建議清除數(shù)據(jù)或刪除需要修改的人員數(shù)據(jù)重新添加，建議雙擊點(diǎn)開需要修改人員的數(shù)據(jù)再進(jìn)行計稅發(fā)送申報。

例如：以綜合所得申報表為例，扣繳義務(wù)人完成2022年10月所屬期已申報繳款，并且2022年11月所屬期也完成申報繳款。發(fā)現(xiàn)納稅人張三2022年10月所屬期的工資數(shù)據(jù)有誤，想要進(jìn)行更正申報表。

操作如下：

（1）第一步：登錄扣繳客戶端，點(diǎn)擊“綜合所得申報”

（3）第三步：點(diǎn)擊“收入及減除填寫--正常工資薪金所得”，點(diǎn)擊填寫，進(jìn)行修改數(shù)據(jù)。（注意看“預(yù)填扣除信息”按鈕是灰色的）

（4）第四步：修改數(shù)據(jù)，可雙擊打開需要修改的員工，可以對本期收入進(jìn)行修改，修改完成后點(diǎn)擊保存。（注意這里的專項附加扣除數(shù)據(jù)欄是灰色的，不可修改的）

（2）扣繳義務(wù)人更正申報時需要修改的人員數(shù)較多的情況下，如何處理？

答：建議導(dǎo)出原始工資薪金數(shù)據(jù)，修改導(dǎo)出的工資薪金表（不要變動專項附加扣除的數(shù)據(jù)）。然后返回到客戶端工資薪金填寫頁面，將當(dāng)前頁面填寫的數(shù)據(jù)全部刪除，數(shù)據(jù)清除后通過導(dǎo)入的方式導(dǎo)入修改好的工資薪金表即可，再進(jìn)行計稅發(fā)送申報。

例如：以綜合所得申報表為例，扣繳義務(wù)人完成2022年10月所屬期已申報繳款，并且2022年11月所屬期也完成申報繳款。發(fā)現(xiàn)2022年10月所屬期有多個人員的工資數(shù)據(jù)有誤，想要進(jìn)行更正申報表。

操作如下：

（1）第一步：登錄扣繳客戶端，點(diǎn)擊“綜合所得申報”

（2）第二步：點(diǎn)擊“申報表報送”→“更正申報”，啟動更正；

（3）第三步：點(diǎn)擊“收入及減除填寫--正常工資薪金所得”，點(diǎn)擊填寫。（注意看“預(yù)填扣除信息”按鈕是灰色的）

（4）第四步：修改數(shù)據(jù)。點(diǎn)擊“導(dǎo)出”按鈕，點(diǎn)擊“導(dǎo)出全部”。

選擇導(dǎo)出的工資薪金表保存路徑，點(diǎn)擊“保存”。

找到導(dǎo)出的工資薪金表，打開對表中的本期收入數(shù)據(jù)進(jìn)行修改（注意不要修改專項附加扣除數(shù)據(jù)），修改完成后點(diǎn)擊保存。

返回到客戶端工資薪金填寫頁面，選中列表中全部人員，點(diǎn)擊“更多操作”，點(diǎn)擊“刪除”，將之前填寫的工資薪金數(shù)據(jù)清理掉。

同一個頁面，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”，選擇“標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入”，點(diǎn)擊“導(dǎo)入”。

選擇修改好的工資薪金表，點(diǎn)擊“打開”，點(diǎn)擊“下一步”，點(diǎn)擊“提交數(shù)據(jù)”，點(diǎn)擊“完成”。

（5）第五步：重新計稅，重新發(fā)送申報就可以了。

二、漏申報

（一）扣繳義務(wù)人完成申報后，發(fā)現(xiàn)當(dāng)期漏申報人數(shù)，如何處理？

答：可在扣繳客戶端進(jìn)行更正申報新增人員。

例如：以綜合所得申報表為例，扣繳義務(wù)人完成2022年10月所屬期申報表。申報成功后發(fā)現(xiàn)張三的工資薪金沒有申報，可進(jìn)行更正申報新增人員。操作如下：

（1）第一步：登錄扣繳客戶端，點(diǎn)擊“綜合所得申報”

（2）第二步：點(diǎn)擊“申報表報送”→“更正申報”，啟動更正；

（3）第三步：點(diǎn)擊“收入及減除填寫--正常工資薪金所得”，點(diǎn)擊填寫，點(diǎn)擊添加或?qū)胄略鋈藛T，重新計稅，重新發(fā)送申報就可以了。

（二）扣繳義務(wù)人完成申報后，發(fā)現(xiàn)往期少申報人數(shù)，如何處理？

答：這種情況只能前往辦稅服務(wù)廳進(jìn)行更正申報?？劾U義務(wù)人可在扣繳客戶端修改好數(shù)據(jù)后，導(dǎo)出大廳申報表樣前往辦稅服務(wù)廳。更正以后還需逐月更正.

例如：2022年7月所屬期已完成申報，單位財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)張三所屬期4月份的工資薪金漏報了。更正4月所屬期時，由于系統(tǒng)規(guī)則限制，往期新增人員無法發(fā)送申報，此時單位的財務(wù)人員可在扣繳客戶端修改好數(shù)據(jù)后，導(dǎo)出大廳申報表樣，前往辦稅服務(wù)廳更正，更正以后還需逐月更正5、6、7月份的數(shù)據(jù)。

三、其他情形

如何導(dǎo)出大廳申報表樣？

答：扣繳義務(wù)人在無法通過扣繳客戶端更正的情況下，可對申報表進(jìn)行啟動更正，將數(shù)據(jù)修改正確后，導(dǎo)出大廳申報表樣，前往辦稅服務(wù)廳。

例如：以綜合所得申報表為例，扣繳義務(wù)人完成2022年10月所屬期申報表。申報成功后發(fā)現(xiàn)張三的2月份工資薪金沒有申報，需前往辦稅服務(wù)廳更正。操作如下：

溫馨提示：導(dǎo)出大廳申報表樣時，請勿修改，否則可能無法在辦稅服務(wù)廳導(dǎo)入申報表。