基金收益分配如何做會計分錄
發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理
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基金收益分配賬務處理1、借：銀行存款，
貸：主營業(yè)務收入，
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
2、借：其他應收款——XX基金，
貸：銀行存款
3、收到管理費時，
借：銀行存款，
貸：主營業(yè)務收入，
應交稅費——應交增值稅(銷項稅)
基金的投資收益分配原則基金管理人運用基金資產(chǎn)投資證券市場，基金持有人則通過基金收益的分配享有投資收益。一般來說，基金管理人的收入和利益是和基金的凈資產(chǎn)掛鉤的，所以，在某種意義上基金管理人和基金持有人的利益在收益分配問題上是有沖突的。為了保護投資者的利益，各國對基金的收益分配政策都有相關的規(guī)定。
基金分紅需扣除手續(xù)費嗎?和股票或封閉式基金分紅不同，本基金分紅免收分紅手續(xù)費。
除此而外，選擇紅利再投資方式的投資者其紅利所轉(zhuǎn)換的基金份額還免收申購費用。