往來款什么意思

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

往來款主要是指在生產(chǎn)運營過程中，因發(fā)生供銷產(chǎn)品、提供或接受勞務(wù)而形成的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的資金數(shù)額。往來款以會計方式反映在公司的賬務(wù)記錄上，表明公司收款的權(quán)力或付款的義務(wù)，具有法律效應(yīng)。提升各種往來款的監(jiān)管，可以高效地避免虛盈或潛虧，有益于保障企業(yè)的經(jīng)營成果。以上就是往來款什么意思相關(guān)內(nèi)容。

往來款的形成原因

1、管理意識未更新：經(jīng)濟效益意識、時間觀、經(jīng)營風險意識薄弱，投資資回報常年在往來款項目掛賬。有時甚至因為當事人領(lǐng)導(dǎo)個人覺得個人不貪、不浪費，沒什么問題，不進行妥善處理，繼任領(lǐng)導(dǎo)干部覺得不是個人在職人發(fā)生的業(yè)務(wù)，也不進行解決；

2、內(nèi)控制度不完善：往來款管理制度不完善或有章不循，導(dǎo)致往來款管理無法控制。伴隨著賬齡增長，公司不可能有效地回籠資金，使資金流量處在異常情況，甚至發(fā)生壞賬，導(dǎo)致資金嚴重損失，或者只達到在資金收回未丟失的程度上，且不考慮因為時間的流逝，周轉(zhuǎn)資金被長時間占有所失去的時間價值；

3、財務(wù)監(jiān)督不到位：財務(wù)人員習慣上重視資金和成本計算的監(jiān)管，常常忽略對往來款的跟蹤管理。即便進行監(jiān)管，也因為力度不夠或是管理方案落后，影響往來款催收工作的實施。此外，營銷人員責任心不強，對往來款不及時處理也是導(dǎo)致往來款長期掛賬的原因之一。

往來款的強化管理

1、恰當管理決策，規(guī)避風險：伴隨著市場經(jīng)濟與制度的更改，財務(wù)管理工作主導(dǎo)作用日漸顯著，這就需要企業(yè)管理人員不但要具有智能化企業(yè)運營管理知識，并且需要具備一定的財務(wù)基礎(chǔ)知識；

2、加強控制：往來款的監(jiān)管可以分為事前、事中、過后三階段來管理。事前管理至關(guān)重要，在簽署合同時，就需要充足意識到了往來款的經(jīng)營風險，建立相應(yīng)制度，對合同簽訂、購置過程、貸款階段嚴格把控；

3、加強監(jiān)管：針對單位合同比例比較大，提升合同控制與監(jiān)督是做好往來款管理的重要保障。