銀行余額調(diào)節(jié)表怎么做？出納每個(gè)月都要做表嗎？

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

銀行對(duì)賬單、銀行余額調(diào)節(jié)表都是出納要掌握的內(nèi)容，為了避免出現(xiàn)差錯(cuò)，所以還是要編制相對(duì)應(yīng)的調(diào)節(jié)表，如果對(duì)這部分內(nèi)容不太了解，那就和本站一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧！

余額調(diào)節(jié)表怎么做？

1、對(duì)賬；查找銀行日記賬與銀行對(duì)賬單的期末余額，并分別把銀行對(duì)賬單余額與銀行日記賬余額分別列示出來(lái)

2、以銀行對(duì)賬單為準(zhǔn)，調(diào)整銀行日記賬，銀行日記賬余額應(yīng)加上銀行已收款入賬，但企業(yè)未入賬再減去銀行已付款，但企業(yè)未付款的款項(xiàng)，最后加減企業(yè)誤記得金額

3、再以企業(yè)銀行日記賬為準(zhǔn)，調(diào)整銀行對(duì)賬單余額，銀行對(duì)賬單余額應(yīng)加上企業(yè)已收款入賬，銀行未入賬的款項(xiàng)再減去企業(yè)已付款，單銀行未付款款項(xiàng)，最后再加減銀行串記金額

4、調(diào)整后，如果余額還是不一致，那么仔細(xì)檢查企業(yè)的記賬憑證，看是否發(fā)生了記賬錯(cuò)誤

5、編制銀行余額調(diào)節(jié)表，以便清晰的看到哪里存在未達(dá)賬項(xiàng)，調(diào)整后的余額是一致的，但是不作為入賬的憑證，銀行余額調(diào)節(jié)表主要是為了防止未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，下期漏記，銀行存款余額調(diào)節(jié)表可做為銀行存款科目的附列資料保存，該表主要目的是在于核對(duì)企業(yè)賬目與銀行賬目的差異，也用于檢查企業(yè)與銀行賬目的差錯(cuò)，調(diào)節(jié)后的余額是該企業(yè)對(duì)賬目銀行實(shí)際可用的存款數(shù)額

出納是否每個(gè)月一定要做銀行存款余額調(diào)節(jié)表？

1、按財(cái)務(wù)制度來(lái)說(shuō)，作為出納每月做銀行存款余額調(diào)節(jié)表是必須的，如果每個(gè)月銀行對(duì)賬單與公司的銀行賬余額相符可以不編制調(diào)節(jié)表

2、至于公司的資金是借總公司的，款已掛在其他應(yīng)付款科目中核算了，公司只要有收支款發(fā)生，這也不影響出納做公司銀行賬余額與銀行存款余額不相符時(shí)，需要做調(diào)節(jié)表

3、調(diào)整后余額=企業(yè)銀行存款日記賬余額+銀行已收企業(yè)未收金額-銀行已付企業(yè)未付金額=銀行對(duì)賬單余額+企業(yè)已收銀行未收金額-企業(yè)已付銀行未付金額

4、這里需要注意的是，銀行存款余額調(diào)節(jié)表只是為了核對(duì)賬目，并不能作為調(diào)整銀行存款賬面余額的原始憑證