增值稅納稅申報表跨月可以進(jìn)行更正嗎？增值稅納稅申報表跨月如何更正？

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

會計在日常增值稅申報時，偶有發(fā)生申報期過了，卻發(fā)現(xiàn)已申報內(nèi)容有誤，那么發(fā)現(xiàn)這樣的錯誤后，我們后續(xù)該如何處理呢？本站小編和大家一起去增值稅納稅申報表跨月可以進(jìn)行更正嗎，增值稅納稅申報表跨月如何更正？

一、照例零申報，擔(dān)心被列入稅局重點監(jiān)控對象，給企業(yè)帶來稅收風(fēng)險?，F(xiàn)在需要修改為有稅額的申報。

補(bǔ)救方法

1、作廢該張報表：點擊主界面右上角【菜單】-【文件】，選擇【申報作廢】，選擇需要作廢的報表，點擊【作廢】，點擊【提交】；

2、在作廢界面單擊“作廢”時，彈窗提示“已過申報期限，作廢后再申報，如有稅款會產(chǎn)生滯納金，要繼續(xù)嗎？”，默認(rèn)“是”；

3、作廢后重新申報、繳款即可，需要連同滯納金一起繳納。

二、存在適用不同稅率的應(yīng)稅收入時，沒有單獨核算申報，而是把低稅率應(yīng)稅收入?yún)R總到高稅率應(yīng)稅收入中進(jìn)行申報，造成企業(yè)多交了稅款?，F(xiàn)在需要修正。

補(bǔ)救方法

1、應(yīng)稅收入應(yīng)按適用稅率進(jìn)行核算申報；

2、對于已經(jīng)扣款的申報，網(wǎng)上申報目前無法作廢或撤銷。只能重新提供正確的申報表到辦稅服務(wù)廳前臺進(jìn)行補(bǔ)充（更正）申報。

三、享受增值稅即征即退的納稅人申報時，誤把即征即退收入填寫成當(dāng)期應(yīng)稅收入，影響了企業(yè)享受即征即退優(yōu)惠政策?，F(xiàn)在需要修正。

補(bǔ)救方法

1、如果無稅額，那么直接在網(wǎng)上申報系統(tǒng)里作廢后重新申報；

2、如果有稅額，那么只能重新提供正確的申報表到辦稅服務(wù)廳前臺進(jìn)行補(bǔ)充（更正）申報。

四、會計報表填寫錯誤，給企業(yè)帶來極大的稅收風(fēng)險?，F(xiàn)在需要修正。

補(bǔ)救方法

1、會計報表及采集表，無需作廢。如果發(fā)現(xiàn)錯誤，在當(dāng)月內(nèi)可以多次申報，后一次的數(shù)據(jù)會自動覆蓋前一次，直至正確為止；

2、即使是跨月，也可以再次填寫并報送，注意重新填寫時要選擇一下所屬期；

3、重新申報有個前提：要收到上一次發(fā)送出去的這張報表對應(yīng)的回執(zhí)后，才能再次填寫報表，重新發(fā)送