總賬會計工作內(nèi)容

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

總賬會計工作內(nèi)容

1、根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財務(wù)管理的要求，負(fù)責(zé)教育事業(yè)經(jīng)費總賬會計的核算工作。

2、根據(jù)省財政下達(dá)的經(jīng)費預(yù)算，及時向省財政報送單位用款計劃，督促資金及時到位。負(fù)責(zé)做好省教育事業(yè)經(jīng)費的月、季報表和年度決算編報工作，促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿完成。

3、總體設(shè)計會計核算科目和預(yù)算項目，強(qiáng)化內(nèi)部會計核算和預(yù)算管理；負(fù)責(zé)管理會計電算化系統(tǒng)，對賬務(wù)數(shù)據(jù)定期進(jìn)行備份，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全；定期對系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢測，及時有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

4、每日及時把好會計憑證審核關(guān)。根據(jù)審核無誤的會計憑證記賬，是提高會計信息質(zhì)量的重要保證。在審核當(dāng)中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項，要及時予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。

5、編報年度報表前，要做好各項準(zhǔn)備工作，按規(guī)定計提各種基金；做好財產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄的正確無誤，若發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)查明原因，及時更正；按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬項。年度終了，及時將全年總賬、明細(xì)賬打印裝訂成冊，交檔案員歸檔保管。

6、定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。每年至少提出一份資金活動情況分析和改進(jìn)財務(wù)工作的建議措施。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

總賬會計月末工作：

1、對賬工作：

(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數(shù)核對相符(賬實核對一般有四個方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實盤現(xiàn)金核對；銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡)；總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實物資產(chǎn)明細(xì)賬實物盤點金額核對；應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、關(guān)賬工作：(一般情況如下)

(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費用的標(biāo)準(zhǔn)分配；

(2)計提營業(yè)中的涉及的各項稅金；

(3)計提固定資產(chǎn)累計折舊(按部門分?jǐn)傎M用)；

(4)計提無形資產(chǎn)累計攤銷(按部門分?jǐn)傎M用)；

(5)計提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費用)；

(6)涉及的各項預(yù)提費用(按部門分列費用)；

(7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理；

(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤)。

3、編制報表：

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查)；

(2)編制會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表；

4、納稅申報：

(1)時間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報；

(2)資料：基本信息情況表；增值稅申報表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進(jìn)項的附表)、營業(yè)稅申報表；個調(diào)稅申報表；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別)；會計報表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表)；其他資料。

(3)申報方式：主要兩種，手工(稅務(wù)大廳申報)和電子申報。

(4)電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發(fā)送報表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報成功一周左右)。

5、整理歸檔資料：

(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證；

(2)打印整理會計實務(wù)操作報表及納稅申報表、裝訂報表；

(3)裝訂增值稅**進(jìn)項抵扣聯(lián)；

(4)銀行對賬單等其他資料。