其他貨幣資金包括哪些

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

很多人聽說過其他貨幣資金，但是并不清楚其他貨幣資金包括哪些。事實(shí)上，除了庫存現(xiàn)金和銀行存款，企業(yè)所有的貨幣或資金都被統(tǒng)稱為其他貨幣資金，包括銀行匯票和銀行本票的存款、信用證存款以及信用卡存款、外埠存款和存出投資款。

其他貨幣存款的查證

作為企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)人員，不僅需要熟練了解企業(yè)的其他貨幣資金包括哪些，還要知道企業(yè)內(nèi)部的其他貨幣存款的賬款怎么查證，確保企業(yè)資金的正當(dāng)使用，以下是三項(xiàng)查證要點(diǎn)：

1、認(rèn)真查閱企業(yè)的存款賬簿，對應(yīng)查證企業(yè)的各項(xiàng)資金支出是否合理，包括外埠存款、信用證存款；

2、仔細(xì)核對企業(yè)的各項(xiàng)資金名目，審批手續(xù)是否齊全，各項(xiàng)金額及匯總是否正常；

3、謹(jǐn)慎對照業(yè)務(wù)往來的原始憑證和記賬憑證，確定所撥款項(xiàng)的用途是否正當(dāng)，結(jié)算程序是否合規(guī)。