基金單位凈值

發(fā)布時間：2025-08-18 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

　　基金單位凈值是當(dāng)前的基金總凈資產(chǎn)除以基金總份額。基金單位凈值如何計(jì)算？

　　基金單位凈值的算法：

　　1、已知價計(jì)算。

　　已知價又叫歷史價，是指上一個交易日的收盤價。已知價計(jì)算法就是基金管理人根據(jù)上一個交易日的收盤價來計(jì)算基金所擁有的金融資產(chǎn)，包括股票、債券、期貨合約、認(rèn)股權(quán)證等的總值，加上現(xiàn)金資產(chǎn)，然后除以已售出的基金單位總額，得出每個基金單位的資產(chǎn)凈值。采用已知價計(jì)算法，投資者當(dāng)天就可以知道單位基金的買賣價格，可以及時辦理交割手續(xù)。

　　2、未知價計(jì)算。

　　未知價又稱期貨價，是指當(dāng)日證券市場上各種金融資產(chǎn)的收盤價，即基金管理人根據(jù)當(dāng)日收盤價來計(jì)算基金單位資產(chǎn)凈值。在實(shí)行這種計(jì)算方法時，投資者當(dāng)天并不知道其買賣的基金價格是多少，要在第二天才知道單位基金的價格。

　　3、基本公式。

　　基金單位凈值=（總資產(chǎn)－總負(fù)債）/基金單位總數(shù)。

　　其中，總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負(fù)債指基金運(yùn)作及融資時所形成的負(fù)債，包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等；基金單位總數(shù)是指當(dāng)時發(fā)行在外的基金單位的總量。

　　4、估值計(jì)算。

　　基金單位凈值的計(jì)算包括基金資產(chǎn)凈值總額的計(jì)算和基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算。

　　按一般公認(rèn)的會計(jì)原則，基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額－基金負(fù)債總額。