個(gè)人和社會保險(xiǎn)單位繳納比例的比例

發(fā)布時(shí)間：2025-08-18 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

根據(jù)《社會保險(xiǎn)法》的規(guī)定，職工應(yīng)當(dāng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)由職工和用人單位共同承擔(dān)。用人單位承擔(dān)的社會保險(xiǎn)繳費(fèi)比例不同，各地區(qū)差異較大，一般在20%~30%之間。

社會保障分公司繳納部分和個(gè)人繳納部分，自己繳納的少，單位繳納的多。具體社會保障繳費(fèi)比例為:養(yǎng)老保險(xiǎn)，單位和個(gè)人繳納20%、8%；醫(yī)療保險(xiǎn)，單位和個(gè)人繳納12%、2%；失業(yè)保險(xiǎn)，單位和個(gè)人繳納2%、1%；生育保險(xiǎn)單位繳納0。60%，個(gè)人不繳納；工傷保險(xiǎn)單位繳納2%，個(gè)人不繳納。

繳納不同的社會保險(xiǎn)

根據(jù)《社會保險(xiǎn)法》的規(guī)定，職工應(yīng)當(dāng)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)。《勞動(dòng)法》還明確規(guī)定，職工和用人單位必須參加社會保險(xiǎn)。

職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)相關(guān)保險(xiǎn)費(fèi)由職工和用人單位共同承擔(dān)。職工個(gè)人需要支付的金額實(shí)際上是支付比例×繳費(fèi)基數(shù)。

（1）付款比例。職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人承擔(dān)8%的繳費(fèi)基數(shù)，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人承擔(dān)2%的繳費(fèi)基數(shù)。失業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)惠政策不同，個(gè)人承擔(dān)一般為0.3%~1%。

用人單位承擔(dān)的社會保險(xiǎn)繳費(fèi)比例不同，各地區(qū)差異較大，一般在20%~30%之間。全國養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌走在前列，企業(yè)承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)比例也最高。目前，國家已統(tǒng)一到16%。雖然繳費(fèi)比例統(tǒng)一，但仍有兩種情況：工資總額和員工繳費(fèi)基數(shù)總和。

（2）支付基數(shù)。員工的支付基數(shù)非常重要，這與員工的社會保障待遇有關(guān)。一般來說，當(dāng)年的支付基數(shù)應(yīng)根據(jù)用人單位上一年度發(fā)給員工的月平均工資確定。

其實(shí)只有30%左右的企業(yè)合規(guī)繳納社保，大部分企業(yè)按照最低繳費(fèi)基數(shù)為職工繳納社保，主要是為了減輕社會保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)。但這種方式其實(shí)是違法的。

根據(jù)原勞動(dòng)保障部社會保險(xiǎn)事業(yè)管理中心《關(guān)于規(guī)范社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的通知》的要求，社會保障繳費(fèi)基數(shù)由國家統(tǒng)計(jì)局1990年《關(guān)于工資總額的規(guī)定》核實(shí)。主要包括計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、津貼補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資、特殊情況下支付的工資。

也就是說，我們的繳費(fèi)基數(shù)應(yīng)該是平均加班費(fèi)和年終獎(jiǎng)金，包括社保和公積金個(gè)人部分的總工資。一般比我們的月薪高10%~20%以上。