職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填

發(fā)布時(shí)間：2025-09-02 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表填法如下：

1、第1列賬載金額：填報(bào)納稅人會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼金額。

2、第2列實(shí)際發(fā)生額：分析填報(bào)納稅人應(yīng)付職工薪酬會計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。

3、第3列稅收金額：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報(bào)。

4、第4列納稅調(diào)整金額：填報(bào)第1至5列金額。

5、第5列實(shí)際發(fā)生額：分析填報(bào)納稅人應(yīng)付職工薪酬會計(jì)科目下的，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)本年實(shí)際發(fā)生額。

6、第6列賬載金額：填報(bào)納稅人按照國家有關(guān)規(guī)定建立職工股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的金額。

7、第7列實(shí)際發(fā)生額：填報(bào)納稅人根據(jù)本年實(shí)際行權(quán)時(shí)股權(quán)的公允價(jià)格，與激勵(lì)對象實(shí)際行權(quán)支付價(jià)格的差額，和數(shù)量計(jì)算確定的金額。

8、第8列稅收金額：填報(bào)行權(quán)時(shí)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按第2列金額填報(bào)。

9、第9列賬載金額：填報(bào)納稅人會計(jì)核算的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)金額。

10、第10列實(shí)際發(fā)生額：分析填報(bào)納稅人應(yīng)付職工薪酬會計(jì)科目下的住房公積金，本年實(shí)際發(fā)生額。