怎么計算現(xiàn)金凈流量

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網轉載和整理

現(xiàn)金凈流量=營業(yè)收入一付現(xiàn)成本一所得稅或每年凈現(xiàn)金流量(NCF)=凈利十折舊或每年凈現(xiàn)金流量(NCF)=營業(yè)收入*(1-所得稅率)-付現(xiàn)成本*(1-所得稅率)+折舊*所得稅率。

現(xiàn)金凈流量：

現(xiàn)金凈流量是現(xiàn)金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出)，反映了企業(yè)本期內凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物數(shù)額。按照企業(yè)生產經營活動的不同類型，現(xiàn)金凈流量可以分為經營活動現(xiàn)金凈流量、投資活動現(xiàn)金凈流量、籌資活動現(xiàn)金凈流量。

注意：

1.凈現(xiàn)金流量是同一時點(如1999年末)現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。

2.凈現(xiàn)金流量按投資項目劃分為三類：完整工業(yè)投資項目的凈現(xiàn)金流量、單純固定資產項目的凈現(xiàn)金流量和更新改造項目的凈現(xiàn)金流量。

現(xiàn)金流量與現(xiàn)金凈流量的區(qū)別：

現(xiàn)金流量包括了現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金流入量，而現(xiàn)金凈流量是現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量的差額得到的凈值。

現(xiàn)金流量，就是企業(yè)產生的、在滿足了再投資需要之后剩余的現(xiàn)金流量，這部分現(xiàn)金流量是在不影響公司持續(xù)發(fā)展的前提下可供分配給企業(yè)資本供應者的最大現(xiàn)金額。

現(xiàn)金凈流量是指正現(xiàn)金流和負現(xiàn)金流之間的差，它可以回答最基本的商業(yè)問題：資金庫中還剩余多少資金。正現(xiàn)金流是指收入的現(xiàn)金量(銷售、已獲利息、發(fā)行股票等等)，而負現(xiàn)金流是指支出的現(xiàn)金量(采購、工資、稅費等等)。

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