增值稅小規(guī)模納稅人申報表怎么填

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫說明

稅款所屬期填寫所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。

納稅人識別號填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號碼。

納稅人名稱填寫納稅人名稱全稱。

1、填寫日期，填寫本期數(shù)據(jù)，當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，本年累計數(shù)據(jù)，填寫專用**數(shù)據(jù)寫在第二欄，靠前欄寫第二欄和第三欄的合計數(shù)；

2、填寫普通**的數(shù)據(jù)在第十欄，第九欄填寫第十欄、第十一欄、第十二欄的合計數(shù)；

3、填寫本期應(yīng)納稅數(shù)在第十五欄，填寫應(yīng)補(bǔ)退稅在第二十一欄，第二十二欄填寫最終需要繳納的增值稅。

本表“貨物及勞務(wù)”與“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫。

增值稅小規(guī)模納稅人申報情形

1、適用小規(guī)模納稅人的增值稅納稅申報表每季度申報一次，就算是公司沒有業(yè)務(wù)，收入為0也要申報，在稅務(wù)局沒有收入是不需要繳納稅款的。

2、沒有收入，就不用填寫數(shù)據(jù)，只需要填寫公司名稱，統(tǒng)一社會信用代碼，需要去大廳申報則需要蓋公章，如果網(wǎng)上申報只需要保存，提交。

3、如果有收入則需要填寫收入欄，填不含稅收入，如果季度收入不足30萬，符合小型微利企業(yè)免稅政策，則自動減免，不用繳納增值稅，超過免稅收入額，則全額按3%計征增值稅。

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