五險(xiǎn)兩金是哪兩金？五險(xiǎn)兩金包括什么內(nèi)容 五險(xiǎn)兩金是指什么

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

一、五險(xiǎn)兩金是指什么

五險(xiǎn)二金中的兩金指的是住房公積金以及企業(yè)年金。住房公積金，指的是國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位對在職職工，繳存的長期住房儲(chǔ)蓄?？梢詾槁毠ぽ^快、較好地解決住房問題提供了保障。

二、住房公積金的特點(diǎn)

（1）普遍性，城鎮(zhèn)在職職工，無論其工作單位性質(zhì)如何、家庭收入高低、是否已有住房，都必須按照《條例》的規(guī)定繳存住房公積金；

（2）強(qiáng)制性（政策性），單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立的，住房公積金的管理中心有權(quán)力責(zé)令限期辦理，逾期不辦理的，可以按《條例》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰，并可申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行；

（3）福利性，除職工繳存的住房公積金外，單位也要為職工交納一定的金額，而且住房公積金貸款的利率低于商業(yè)性貸款；

（4）返還性，職工離休、退休，或完全喪失勞動(dòng)能力并與單位終止勞動(dòng)關(guān)系，戶口遷出或出境定居等，繳存的住房公積金將返還職工個(gè)人。

三、企業(yè)年金的繳納

通過建立個(gè)人賬戶的方式，由企業(yè)和職工定期按一定比例繳納保險(xiǎn)費(fèi)（其中職工個(gè)人可以選擇繳納比例或者申請放棄加入企業(yè)年金方案），職工退休時(shí)的企業(yè)年金水平取決于資金積累規(guī)模及其投資收益。其基本特征是：

（1）簡便易行，透明度較高；

（2）繳費(fèi)水平可以根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況作適當(dāng)調(diào)整；

（3）企業(yè)與職工繳納的保險(xiǎn)費(fèi)免予征稅，其投資收入予以減免稅優(yōu)惠；

（4）職工個(gè)人承擔(dān)有關(guān)投資風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)原則上不負(fù)擔(dān)超過定期繳費(fèi)以外的保險(xiǎn)金給付義務(wù)。

繳納年金的優(yōu)點(diǎn)在于：

（1）簡便靈活，雇主不承擔(dān)將來提供確定數(shù)額的養(yǎng)老金義務(wù)，只需按預(yù)先測算的養(yǎng)老金數(shù)額規(guī)定一定的繳費(fèi)率，也不承擔(dān)精算的責(zé)任，這項(xiàng)工作可以由人壽保險(xiǎn)公司承擔(dān)；

（2）養(yǎng)老金計(jì)入個(gè)人賬戶，對雇員有很強(qiáng)的吸引力，一旦參加者在退休前終止養(yǎng)老金計(jì)劃時(shí)，可以對其賬戶余額處置具有廣泛選擇權(quán)；

（3）本計(jì)劃的企業(yè)年金不必參加養(yǎng)老金計(jì)劃終止的再保險(xiǎn)，如果雇員遇到重大經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，可以隨時(shí)終止養(yǎng)老金計(jì)劃，并不承擔(dān)任何責(zé)任。

繳納年金也有其自身的缺陷：

（1）雇員退休時(shí)的養(yǎng)老金取決于其個(gè)人賬戶中的養(yǎng)老金數(shù)額，參加養(yǎng)老金計(jì)劃的不同年齡的雇員退休后得到的養(yǎng)老金水平相差比較大；

（2）個(gè)人賬戶中的養(yǎng)老金受投資環(huán)境和通貨膨脹的影響比較大，在持續(xù)通貨膨脹，投資收益不佳的情況下，養(yǎng)老金難以保值增值；

（3）繳納年金鼓勵(lì)雇員在退休時(shí)一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金，終止養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，但因?yàn)橐淮晤I(lǐng)取數(shù)額比較大，退休者往往不得不忍受較高的所得稅率；此外，繳納年金的養(yǎng)老金與社會(huì)保障計(jì)劃的養(yǎng)老金完全脫鉤，容易出現(xiàn)不同人員的養(yǎng)老金替代率偏高或偏低。