現(xiàn)金流動負(fù)債比率是什么

發(fā)布時間：2025-12-13 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

現(xiàn)金流動負(fù)債比率是企業(yè)在一定時期內(nèi)，經(jīng)營現(xiàn)金凈流量同流動負(fù)債的比率，它從現(xiàn)金流動的角度來反映企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力。其計算公式為：現(xiàn)金流動負(fù)債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量÷年末流動負(fù)債×100%。

現(xiàn)金流動負(fù)債比率大于1，表示企業(yè)流動負(fù)債的償還有可靠保證。比率越大表明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量越多，越能保障企業(yè)按期償還到期債務(wù)。但是該指標(biāo)也不是越大越好，指標(biāo)過大表明企業(yè)流動資金利用不充分，獲利能力不強(qiáng)。