長期償債能力指標(biāo)6個

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

1、債務(wù)比率：計(jì)算企業(yè)總負(fù)債與總資產(chǎn)之間的比率。債務(wù)比率越高，表示企業(yè)負(fù)債越多，長期償債能力越弱；

2、產(chǎn)權(quán)比率：計(jì)算企業(yè)股東權(quán)益與總資產(chǎn)之間的比率。產(chǎn)權(quán)比率越高，表示企業(yè)依賴股東資本融資較多，長期償債能力通常較強(qiáng)；

3、利息保障倍數(shù)：計(jì)算企業(yè)息稅前利潤與利息支出之間的比率。利息保障倍數(shù)越高，表示企業(yè)能夠輕松償還利息，長期償債能力較強(qiáng)；

4、速動比率：計(jì)算企業(yè)流動資產(chǎn)減去存貨后與流動負(fù)債之間的比率。速動比率能夠衡量企業(yè)短期償債能力，一般高于1表示較好的償債能力；

5、資本回報率：計(jì)算企業(yè)凈利潤與股東權(quán)益之間的比率。較高的ROE表示企業(yè)的盈利能力較好，股東權(quán)益回報率高，長期償債能力較強(qiáng)；

6、現(xiàn)金流量比率：計(jì)算企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與償債現(xiàn)金流量之間的比率。較高的現(xiàn)金流量比率表示企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流量來償還債務(wù)，長期償債能力較強(qiáng)。

長期償債能力指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)是什么

1、提供風(fēng)險評估：長期償債能力指標(biāo)能夠幫助評估企業(yè)在未來能否定期償還長期債務(wù)。通過分析企業(yè)的長期償債能力，可以更好地了解企業(yè)的風(fēng)險承受能力，從而評估其償債能力；

2、可比性高：長期償債能力指標(biāo)通常采用相對穩(wěn)定的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如長期債務(wù)與資本結(jié)構(gòu)比率、利息保障倍數(shù)等，這些指標(biāo)具有較高的可比性。不同企業(yè)可以使用相同的指標(biāo)進(jìn)行比較，從而更好地評估它們的長期償債能力；

3、幫助決策：長期償債能力指標(biāo)可以為企業(yè)的財(cái)務(wù)決策提供重要參考。當(dāng)企業(yè)需要進(jìn)行新的長期借款、擴(kuò)大規(guī)?；虿扇∑渌c債務(wù)相關(guān)的決策時，通過分析各項(xiàng)長期償債能力指標(biāo)，可以更好地判斷企業(yè)是否有能力承擔(dān)新增的長期債務(wù)；

4、提醒風(fēng)險：長期償債能力指標(biāo)可以揭示企業(yè)可能面臨的潛在風(fēng)險。例如，如果企業(yè)的長期債務(wù)比例過高，或者利息保障倍數(shù)過低，那么企業(yè)在償還債務(wù)方面可能會面臨一定的困難。這些指標(biāo)可以提醒企業(yè)及時采取措施來改善其償債能力，以降低風(fēng)險。

長期償債能力指標(biāo)的作用有哪些

1、投資決策：長期償債能力指標(biāo)可以幫助用戶評估企業(yè)的風(fēng)險水平，并作為投資決策的依據(jù)。高償債能力指標(biāo)意味著企業(yè)更有能力定期償還債務(wù)，從而降低了投資風(fēng)險；

2、債權(quán)人評估：債權(quán)人使用長期償債能力指標(biāo)來評估借款人的能力和意愿定期償還債務(wù)。債權(quán)人希望確保借款人有足夠的現(xiàn)金流、凈利潤和資產(chǎn)來支持債務(wù)償還；

3、債務(wù)融資：企業(yè)在尋求長期融資時，債權(quán)人會參考其長期償債能力指標(biāo)。較高的指標(biāo)將提高企業(yè)獲得債務(wù)融資的機(jī)會，并能夠獲得更有利的借款條件；

4、經(jīng)營決策：長期償債能力指標(biāo)可以為企業(yè)的經(jīng)營決策提供指導(dǎo)。企業(yè)管理層可以通過分析指標(biāo)的變化來了解企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性，并根據(jù)需要采取相應(yīng)的策略調(diào)整；

5、監(jiān)督與預(yù)警：長期償債能力指標(biāo)幫助監(jiān)督企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，并及時發(fā)現(xiàn)潛在的償債風(fēng)險。一旦指標(biāo)變差，企業(yè)可以及時采取措施，避免陷入長期債務(wù)困境。