資本金現(xiàn)金比率公式

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉載和整理

資本金現(xiàn)金比率計算公式是：現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+有價證券）/流動負債*100%。現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金和銀行存款，短期證券通常是指短期國庫券。現(xiàn)金比率越高，流動性越強，這個比率也叫流動性比率。除此之外，存款周轉率和應收賬款周轉率也可以用來體現(xiàn)公司企業(yè)償債能力指標的補充指標。一般而言，現(xiàn)金比例在20%以上是最好的。如果這個比率過高，就意味著企業(yè)的營運資產(chǎn)沒有得到合理地利用，現(xiàn)金資產(chǎn)的獲利能力比較低。如果這些資產(chǎn)太高，企業(yè)的機會成本就會增加。以上就是資本金現(xiàn)金比率公式相關內(nèi)容。

現(xiàn)金比率過高意味著什么

資產(chǎn)金額多了會提高公司的機會成本。從債權人的角度來看，現(xiàn)金比率指數(shù)越高，債權越安全，企業(yè)的短期償付能力就越強。這是好的。但對于企業(yè)經(jīng)營者而言，流動比率并不一定越高越好，由于比率太高會增加流動性資產(chǎn)在所有資產(chǎn)中的比例，而流動性資產(chǎn)，尤其是現(xiàn)金、銀行存款、證券等流動性最強的資產(chǎn)，是盈利能力最低的資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的增加意味著企業(yè)盈利能力的下降。所以，對于企業(yè)來說，這個指標需要控制在合理的范圍內(nèi)，既要保證償債能力，又要保證資產(chǎn)的盈利能力。

現(xiàn)金比例下降說明什么問題

現(xiàn)金比率的下降表明，企業(yè)的短期償付能力較弱?，F(xiàn)金率下降，說明企業(yè)現(xiàn)金開始緊張，或企業(yè)流動負債過高。隨著現(xiàn)金率的下降，企業(yè)直接償還流動負債的能力顯著下降?，F(xiàn)金比率越低，公司的短期償債能力就越弱。但對企業(yè)來說，現(xiàn)金比例不是越高越好。由于資產(chǎn)流動性（即流動）和它獲利能力負相關，流動性越不好，盈利能力越強，流動性越好，盈利能力越差。過高的現(xiàn)金比率將使資產(chǎn)過多地保持在盈利能力最低的現(xiàn)金上。雖然公司的償債能力有所提高，但公司的盈利能力有所降低。