經(jīng)營現(xiàn)金凈流量計(jì)算公式

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

經(jīng)營現(xiàn)金凈流量的計(jì)算公式如下：經(jīng)營現(xiàn)金凈流量=凈利潤+非現(xiàn)金費(fèi)用如折舊/攤銷-變動(dòng)資本其中，每個(gè)項(xiàng)的計(jì)算如下：

1、凈利潤：指企業(yè)在特定期間內(nèi)的凈收入，通常在財(cái)務(wù)報(bào)表中可以找到。凈利潤可以使用公式表示為：凈利=總收入-總費(fèi)用；

2、非現(xiàn)金費(fèi)用：指在企業(yè)運(yùn)營過程中發(fā)生的非現(xiàn)金類費(fèi)用，例如折舊費(fèi)用/攤銷費(fèi)用等。這些費(fèi)用并未實(shí)際支付現(xiàn)金，但會(huì)影響凈利潤?？稍谪?cái)務(wù)報(bào)表中找到相關(guān)信息；

3、變動(dòng)資本：表示企業(yè)在特定期間內(nèi)運(yùn)營活動(dòng)中的資本變動(dòng)。變動(dòng)資本通常由應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款/存貨等項(xiàng)目組成。變動(dòng)資本的計(jì)算公式為：變動(dòng)資本=期末資本的總額-期初資本的總額。

經(jīng)營現(xiàn)金凈流量是凈利潤嗎

經(jīng)營現(xiàn)金凈流量不等于凈利潤。凈利潤是企業(yè)在會(huì)計(jì)期間內(nèi)通過銷售商品/提供勞務(wù)以以及他營業(yè)收入和成本/費(fèi)用等各種因素計(jì)算得出的利潤數(shù)額。而經(jīng)營現(xiàn)金凈流量是指企業(yè)在特定時(shí)間段內(nèi)由經(jīng)營活動(dòng)所形成的現(xiàn)金流量凈額。它反映了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金支出之間的差額。凈利潤和經(jīng)營現(xiàn)金凈流量相互間可能存在差異的原因包括：

1、非現(xiàn)金項(xiàng)目：凈利潤可能包括與非現(xiàn)金項(xiàng)相關(guān)的收入或費(fèi)用，如折舊/攤銷/無形資產(chǎn)攤銷等，而這些項(xiàng)目不會(huì)直接影響到現(xiàn)金流；

2、賒銷和延期付款：銷售商品或提供勞務(wù)時(shí)，可能存在賒銷或延期付款的情況，這會(huì)影響凈利潤但不會(huì)立即帶來現(xiàn)金流入。

經(jīng)營現(xiàn)金凈流量是負(fù)數(shù)的原因

1、主營業(yè)務(wù)收入降低：假如企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入降低，可能造成經(jīng)營管理現(xiàn)金凈流量減少甚至變?yōu)樨?fù)數(shù)。例如，銷售額下降或喪失主要用戶等情況會(huì)影響營業(yè)收入；

2、營業(yè)成本增加：若企業(yè)的營業(yè)成本上升，可能會(huì)對經(jīng)營現(xiàn)金凈流量產(chǎn)生負(fù)面影響。成本上升可能是由原材料價(jià)格上漲/工資成本增加或經(jīng)營成本提升等因素導(dǎo)致。