出納工作內(nèi)容明細有哪些

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

出納的主要工作內(nèi)容是什么?出納和會計是截然不同的兩個工作崗位，出納的主要工作內(nèi)容有哪些，具體的內(nèi)容小編已經(jīng)整理好了，想了解的同學快來看看以下文章吧

出納工作內(nèi)容明細

一、出納工作內(nèi)容處理的基本流程

每月末次月初

1、完成本月資金盤點和結(jié)賬

2、移交憑證，轉(zhuǎn)交賬本，接受核查

每年年末

1、完成年末資金盤點和全年結(jié)賬

2、準備下一年度新賬本

每年年初

1、移交憑證和賬本接受對賬核查

2、完成上年金額結(jié)轉(zhuǎn)，啟用新賬本

二、出納日記賬的登記方法

1、進行日記賬的設(shè)置工作，首先要確定其種類和數(shù)量。

2、日記賬在不同的會計核算組織形式下，其具體用途是不同的。如果日記賬用作過賬媒介(如通用日記賬、日記總賬核算組織形式)，則要求設(shè)置一個嚴密完整的序時賬簿體系，包括單位的所有經(jīng)濟業(yè)務;如果日記賬不用作過賬媒介，則不必考慮其體系的完整性，只需設(shè)置某些特種日記賬即可。

3、通常設(shè)置的特種日記賬主要包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，極少數(shù)單位還設(shè)置銷貨日記賬和購貨日記賬。

4、現(xiàn)金日記賬是專門記錄現(xiàn)金收付業(yè)務的特種日記賬，它一般由出納人員負責填寫?，F(xiàn)金日記賬既可用作明細賬，也可用于過賬媒介。

5、銀行存款日記賬是用來記錄銀行存款收付業(yè)務的特種日記賬。其設(shè)計方法與現(xiàn)金日記賬基本相同，但須將賬簿名稱分別改為“銀行存款收入日記賬”、“銀行存款付出日記賬”和“銀行存款日記賬”，并將前兩種賬頁左上角的科目名稱改為“銀行存款”。而且一般應相應增加每筆存款收支業(yè)務所采用的結(jié)算方式一欄，以便分類提供數(shù)據(jù)和據(jù)以進行查對、匯總。一般單位也只設(shè)置三欄式的銀行存款日記賬。

6、在日記賬用作過賬媒介時，必須設(shè)置普通日記賬，用以記錄全部轉(zhuǎn)賬業(yè)務，逐日逐筆進行登記。普通日記賬可以采用賬戶兩欄式，也可采用金額雙欄式，但后者更為簡便易行。

閱讀完以上文章我們知道了出納日常工作內(nèi)容有哪些，大家都了解了嗎，注冊成為本站的會員，領(lǐng)取會計做賬資料包進行學習，另外還有老會計手把手親自解答，教您學習會計實操的操作流程。