出納人員的工作內容包括哪些方面

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網轉載和整理

1.貨幣資金核算

(1)辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。

(2)辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。

(3)登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

(4)保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

(5)保管有關印章，登記注銷支票。

(6)復核收入憑證，辦理銷售結算。

2.往來結算

(1)辦理往來結算，建立清算制度。

(2)核算其他往來款項，防止壞賬損失。

3.工資結算

(1)執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。

(2)審核工資單據，發(fā)放工資獎金。

(3)負責工資核算，提供工資數(shù)據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。出納是隨著貨幣及貨幣兌換業(yè)的出現(xiàn)而產生的，所謂“出”即支出，付出;而“納”即收入。具體地講，出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。