其他貨幣資金包括哪些內(nèi)容

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。

銀行本票存款指企業(yè)為取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。信用證保證金就是企業(yè)為了開(kāi)具信用證而在銀行存入的一部分資金。信用卡存款是指企業(yè)信用卡里面的款項(xiàng)。外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨零星采購(gòu)時(shí)，匯往采購(gòu)地銀行開(kāi)立采購(gòu)專戶的款項(xiàng)。

比如企業(yè)購(gòu)買股票基金等業(yè)務(wù)，做相關(guān)分錄時(shí)：

企業(yè)向證券公司劃出資金時(shí)：

借：其他貨幣資金—存出投資款

貸：銀行存款

購(gòu)買股票、債券、基金等時(shí)：

借：交易性金融資產(chǎn)

貸：其他貨幣資金—存出投資款

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