金稅盤減免稅款借方余額如何進行結轉？

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉載和整理

　　納稅人常需要使用金稅盤，也需要了解金稅盤減免稅款借方余額的結轉問題，下面本站就和大家一起了解金稅盤減免稅款借方余額如何進行結轉。

　　金稅盤減免稅款借方余額怎么結轉？

　　抵減前：

　　借：管理費用

　　貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款

　　抵減后：

　　借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款

　　貸：營業(yè)外收入

　　申報的時候需要注意有兩種處理辦法：

　?、僬J證了做進項稅額轉出處理:

　　借：管理費用

　　應交稅費-應交增值稅-進項稅額

　　貸：銀行存款

　　應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

　　借：應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

　　貸：管理費用

　　②不做進項稅額轉出，將**當成不抵扣**處理：

　　借：管理費用

　　貸：銀行存款

　　借：應交稅費--應交增值稅(減免稅款)

　　貸：管理費用

　　增值稅的金稅盤可以全額抵扣是什么意思？

　　金稅盤可以全額抵扣是國家對金稅設備的一項補貼政策：全部金額(含服務費)可以抵扣稅款，每年的服務費也是可以全額遞減。具體分錄如下：

　　支付時：

　　借：管理費用等

　　貸：銀行存款等

　　抵減時：

　　借：應交稅費—應交增值稅

　　貸：管理費用等