不相容職務主要包括哪些

2025-08-17

不相容職務主要包括 （1）授權批準與業(yè)務經辦； （2）業(yè)務經辦與會計記錄； （3）會計記錄與財產保管； （4）業(yè)務經辦與稽核檢查； （5）授權批準與監(jiān)督檢查。 不相容職務分離控制：要求企業(yè)全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。 什么是不相容職務分離控制 《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》中對不相容職務分離的描述是這樣的...