ppp項目履約保函怎么辦理？

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

　　《***和社會資本合作項目***采購管理辦法》第二十一條規(guī)定，履約保證金的數(shù)額不得超過PPP項目初始投資總額或者資產(chǎn)評估值的10%，無固定資產(chǎn)投資或者投資額不大的服務(wù)型PPP項目，履約保證金的數(shù)額不得超過平均6個月服務(wù)收入額。

　　為了直觀了解保函對于項目的影響，我們暫以某總投資10億元的PPP項目作為個案，項目資金本設(shè)置為總投資的20%，即2億元，社會資本持股比例為80%，***出資代表持股比例為20%，則社會資本需要出資1.6億元，***出資代表出資4000萬元，根據(jù)財政部的規(guī)定再結(jié)合項目的實際情況，建設(shè)期履約保函金額設(shè)置為5%，則需要開立5000萬元的保函。運營保函設(shè)置為3%，即3000萬元，運營保函設(shè)置為3%，即3000萬元。

　　根據(jù)我們所服務(wù)的PPP項目的實際情況，一般保函體系會設(shè)計為開具獨立保函，銀行也傾向于開具獨立保函，如果由社會資本開立保函，存在幾種模式，第一種是全額保證金，即將所要保函開立的金額全部存入銀行設(shè)立的保證金賬戶，手續(xù)等同于開立賬戶；第二種是如果在銀行有授信額度，也可以在授信額度內(nèi)開立保函；第三種是混合模式，即在銀行存入一定比例的存款，其余的部分占用信用額度。

　　就以該具體項目來分析，社會資本需要開立5000萬元的保函，要么占用其信用額度，要么鎖定其5000萬元的存款，帶來的結(jié)果就是，社會資本實際投入或占用的資金，將達到2億1千萬，如果按照某些項目由社會資本提交保函的操作模式，則意味著在長達十年甚至三十年時間里，社會資本將被鎖定幾千萬的資金，資金被鎖定，從投資的角度，就是一種損失，這個問題，在總投資越大、履約保證金比例越高的PPP項目中，越明顯。另外，從建設(shè)項目的角度，如果社會資本最終成為承包商，社會資本還需要向建設(shè)單位（項目公司）提交工程履約保函或提供其他擔保（比如質(zhì)保金），這就導致社會資本承擔雙重的保證責任。

　　基于以上分析，我們認為，對于未設(shè)立項目公司的PPP項目，由成交社會資本提交保函；而對于設(shè)立了項目公司的PPP項目，除了投標保證金（或以保函形式提交）由社會資本提交以外，建設(shè)期履約保函、運營保函、移交保函由項目公司提交為宜，對于建設(shè)期履約保函，可與工程質(zhì)保或工程履約擔保協(xié)同使用，以防止占用項目公司的資金影響工程款撥付，而對于運營與移交保函，應(yīng)由運營主體項目公司提交，也可能會占用資金，進而影響社會資本通過分紅實現(xiàn)投資收益，但相較之下，比直接占用社會資本的資金還是要好一些。

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