稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)到底是什么？
發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理
要說什么是稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的話，深藍(lán)君還得將時(shí)間線拉長，先講一下它的“誕生史”。
其實(shí)早在2007年，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的概念就已經(jīng)被提出了，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的全稱為“個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)”。
從全稱中可以看出，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是屬于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的一種。
而稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)政策的實(shí)施，則是在2018年。在那一年，銀保監(jiān)會(huì)就《稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)指引》第一次向大眾媒體說明了政策的具體實(shí)施細(xì)節(jié)。
也就是說，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的試驗(yàn)從2018年就啟動(dòng)了。
回到正題，什么是稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)呢？
所謂“稅延”，大概就是國家先不收投保人的稅，將錢“借給”投保人拿去買養(yǎng)老保險(xiǎn)。等到后續(xù)投保人退休的時(shí)候，在讓投保人從養(yǎng)老金中拿一部分進(jìn)行稅款的補(bǔ)交。即“先免稅，后補(bǔ)稅”
所以稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用，就是為了減輕投保人現(xiàn)階段的稅負(fù)負(fù)擔(dān)和經(jīng)濟(jì)壓力，且加速了投保人養(yǎng)老金的增值。
那么，想?yún)⒈４祟惗愌有宛B(yǎng)老保險(xiǎn)，需要符合哪些基本標(biāo)準(zhǔn)呢？只要參保人年齡為16周歲以上且未達(dá)到法定退休年齡，即可進(jìn)行參保。
此外稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期為終身或長期，期間包括積累期和領(lǐng)取期兩個(gè)階段，交費(fèi)方式可選擇月交或年交。領(lǐng)取期一般為15年、20年或者終身領(lǐng)取。
既然在上面提到了免稅，那么稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的“先免稅，后補(bǔ)稅”具體是怎么操作的呢？
稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在前期會(huì)針對參保人月薪數(shù)額的不同，給予不同的免稅百分比。每月的免稅百分比為參保人月薪的6%，最多每月可免稅1000元。其中收入越高，前期免稅額度就越多。
具體的免稅情況如下圖：
而等到后續(xù)參保人領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候，會(huì)再針對這部分領(lǐng)取的養(yǎng)老金進(jìn)行扣稅補(bǔ)稅處理。
補(bǔ)稅時(shí)，養(yǎng)老金內(nèi)25%的部分會(huì)做免稅處理，而在剩下的75%養(yǎng)老金中，會(huì)扣除10%的稅。
比如說，后續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)的領(lǐng)取額為10000元，則這之中有10000*25%=2500元的部分是免稅的，剩下的7500元中會(huì)扣除7500*10%=750元的補(bǔ)稅稅款。
綜合上述這些過程，可能大家聽得有點(diǎn)迷糊，所以深藍(lán)君在此為大家舉個(gè)例子：
假設(shè)一位先生30歲時(shí)選擇參保稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，且這位先生月薪為20000元。
那么根據(jù)規(guī)定，在退休前其每月可免稅20000*6%=1200元，但每月最多只可免稅1000元，即每年免稅1.2萬元。此時(shí)李先生這1.2萬元，就可作為保費(fèi)投保稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品。
詳細(xì)的收益演示見下圖，圖中以“30歲男、購買個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老年金保臉A款（2018版）、月薪2萬元、每月交1000元、60歲起領(lǐng)、交費(fèi)方式為年交”為例：
從圖中我們可以看到，每年交1.2萬元保費(fèi)，到這位先生60歲退休時(shí)，則共計(jì)繳納36萬元保費(fèi)。而到了退休之后，這位先生每年可從中固定每年領(lǐng)取3.5萬元的養(yǎng)老金。
此時(shí)，國家會(huì)從這3.5萬元中，將35000*25%=8750元做免稅處理，剩下的35000-8750=26250元之中，會(huì)扣除26250*10%=2625元的補(bǔ)繳稅款。
這樣算下來，這位先生退休之后每年也可拿到大約3.2萬元左右的養(yǎng)老金，無疑為其養(yǎng)老生活提供了一筆穩(wěn)定的現(xiàn)金流，且這部分收益是不會(huì)被外部經(jīng)濟(jì)市場波動(dòng)所影響的。
但我們在上面說到稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的一種，那么稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)和其它的同類產(chǎn)品相比，哪種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)好呢？讓我們一起來看看。