貨幣資金計算公式

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

貨幣資金=（庫存現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金）。貨幣資金是指企業(yè)持有的，以貨幣形式存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。其中貨幣資金的性質(zhì)為貨幣資金可以立即投入流通，用以購買商品或勞務(wù)或用以償還債務(wù)的交換媒介物。以上就是貨幣資金計算公式相關(guān)內(nèi)容。

貨幣資金的管理風(fēng)險

貨幣資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必備資源，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本前提，也是最易出現(xiàn)問題的資源。對于集團公司來講，貨幣資金的風(fēng)險管理不僅體現(xiàn)在怎樣杜絕資源的流失、短缺、***及挪用上，而且要考慮怎樣優(yōu)化配置發(fā)揮資源優(yōu)勢。假如資金管理體制分散、監(jiān)控失衡，母公司掌握不了子公司的資金狀況、控治不了下屬成員單位的資金運作行為，就不能對集團最有貢獻的業(yè)務(wù)活動在集團層面給予資金分配的支持，最后造成投資不當，籌資失控，內(nèi)部資金融通失調(diào)等風(fēng)險，一個子公司出現(xiàn)的問題就可能把母公司拖到無休無止的債務(wù)、擔保***中。

從國內(nèi)外大型集團公司的經(jīng)驗來說，其資金管理通常都是高度集中的通過資金的集中管理，可以在集團內(nèi)部形成一個“內(nèi)部資本市場”。通過這一“內(nèi)部資本市場”的操作，管理層可以得到更明晰的數(shù)據(jù)來辨別那些對集團最有貢獻的業(yè)務(wù)活動，按項目的優(yōu)越性安排籌投資順序的問題，從而引導(dǎo)集團的資金分配，解決資金分散、效率低下，發(fā)揮集團的資源調(diào)配優(yōu)勢。

貨幣資金的內(nèi)部控制目標

1、貨幣資金的安全性：通過良好的內(nèi)部控制，確保單位庫存現(xiàn)金安全，預(yù)防被***、***和挪用；

2、貨幣資金的完整性：檢查單位收到的貨幣資金是否已全部入賬，預(yù)防私設(shè)“小金庫”等侵占單位收入的違法行為；

3、貨幣資金的合法性：檢查貨幣資金的取得、使用是否符合國家法規(guī)，手續(xù)是否齊備；

4、貨幣資金的效益性：合理調(diào)度貨幣資金，使其發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。