現(xiàn)金日記賬本怎么記賬-現(xiàn)金日記賬怎么記賬

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉載和整理

企業(yè)一般會有兩本日記賬，一本是銀行存款日記賬，還有一本就是現(xiàn)金日記賬。這兩本一般都是由企業(yè)的出納進行負責登記的，那現(xiàn)金日記賬本怎么記賬呢？現(xiàn)金日記賬怎么記賬呢？下面大家就和老師一起來詳細了解一下吧。

一、現(xiàn)金日記賬本怎么記賬

1、現(xiàn)金日記帳是根據(jù)每一筆涉及到現(xiàn)金業(yè)務的憑證逐筆登記的，所以最好是每一筆一記，這樣便予日后查詢，登記日期以實際現(xiàn)金收支的日期。

2、編號就直接用連號即可。

3、總帳可以根據(jù)期末科目匯總表或明細帳本上的本月合計數(shù)填制，每個月只登記一筆借方和一筆貸方的合計數(shù)。

4、管理費用可以用三欄式，多欄式也可，視你意愿。

二、現(xiàn)金日記賬怎么記賬

現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貨方)和“余額”三欄式?，F(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款憑證和現(xiàn)金付款憑證，逐日逐筆順序登記。但由于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務，只填制銀行存款付款憑證，不填制現(xiàn)金收款憑證，因而從銀行提取現(xiàn)金的現(xiàn)金收入數(shù)額應根據(jù)有關的銀行存款付款憑證登記。每日業(yè)務終了時，應計算、登記當日現(xiàn)金收事計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)，以及賬面結余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對，借以檢查每日現(xiàn)金收入、付出和結存情況。

現(xiàn)金日記賬也可以采用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式現(xiàn)金日記賬按照現(xiàn)金收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記，月末根據(jù)各對應科目的本月發(fā)生額一次過記總分類賬，因而不僅可以清晰地反映現(xiàn)金收、付的來龍去脈，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在采用多欄式現(xiàn)金日記賬的情況下，如果現(xiàn)金收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅過大，可分設現(xiàn)金收入日記賬和現(xiàn)金支出日記賬。