標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)和非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)的區(qū)別是什么兩者分別是什么意思

發(fā)布時(shí)間：2025-08-18 | 來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

非標(biāo)資產(chǎn)和標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)的定義及區(qū)別有哪些定義非標(biāo)資產(chǎn)的全名就是非標(biāo)準(zhǔn)債權(quán)資產(chǎn)，這種資產(chǎn)更早的存在形式有信托受益權(quán)、信托貸款、信貸資產(chǎn)，最近幾年來(lái)非標(biāo)資產(chǎn)的存在形式也在不斷的變化擴(kuò)充，比如在2017年3月底出臺(tái)的銀監(jiān)會(huì)8號(hào)將銀行理財(cái)產(chǎn)品投資的所有類(lèi)信貸資產(chǎn)統(tǒng)稱(chēng)為非標(biāo)資產(chǎn)。非標(biāo)資產(chǎn)，具體指的也是沒(méi)有在銀行間市場(chǎng)以及證券交易所市場(chǎng)交易的債券性資產(chǎn)，而銀行理財(cái)產(chǎn)品持有的非標(biāo)資產(chǎn)只是銀行體系非標(biāo)資產(chǎn)的一部分。標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)指的就是在銀行間市場(chǎng)以及證券交易所市場(chǎng)上市的交易債權(quán)性金融產(chǎn)品，或者是股權(quán)性的建筑產(chǎn)品。區(qū)別非標(biāo)資產(chǎn)和標(biāo)準(zhǔn)化的資產(chǎn)是互相對(duì)應(yīng)的，非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)主要是非標(biāo)準(zhǔn)化的債權(quán)資產(chǎn)，這種資產(chǎn)的范圍更加的廣泛，主要是指沒(méi)有在銀行間市場(chǎng)以及證券交易市場(chǎng)交易的債權(quán)性資產(chǎn)，包括但是又不限于信貸資產(chǎn)、承兌匯票、信用證券、應(yīng)收賬款、帶回購(gòu)條款的股權(quán)性融資等。這一類(lèi)的資產(chǎn)一般也都是不會(huì)公開(kāi)發(fā)行的，風(fēng)險(xiǎn)比較高流動(dòng)性也非常低缺乏標(biāo)準(zhǔn)化的證券特點(diǎn)，但是這種資產(chǎn)的名義收益率也會(huì)高出很多。從商業(yè)銀行的角度來(lái)看，投資非標(biāo)資產(chǎn)這樣的監(jiān)管套利的行為，能夠?yàn)樗麄儙?lái)更多的好處，因此在過(guò)去的幾年時(shí)間里面，銀行的非標(biāo)業(yè)務(wù)資產(chǎn)也發(fā)生了快速的擴(kuò)張。銀行投資非標(biāo)的主要渠道與監(jiān)管（1）以理財(cái)資金投資非標(biāo)：2013年出臺(tái)的“8號(hào)文”，限制了銀行理財(cái)資金投資非標(biāo)準(zhǔn)規(guī)模的上限，為理財(cái)產(chǎn)品余額的35％與銀行上一年度審計(jì)報(bào)告披露總資產(chǎn)的4％之間孰低者。銀行理財(cái)產(chǎn)品的非標(biāo)業(yè)務(wù)規(guī)模逐漸壓縮，占比由12年末的約42%降至15年末的15.73%。（2）以同業(yè)資金投資非標(biāo)：2014年出臺(tái)的127號(hào)文對(duì)同業(yè)非標(biāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范，規(guī)定買(mǎi)入返售下的金融資產(chǎn)必須為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市場(chǎng)、證券交易所市場(chǎng)交易的具有合理公允價(jià)值和較高流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)，賣(mài)出回購(gòu)方不得將業(yè)務(wù)項(xiàng)下的金融資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表轉(zhuǎn)出。（3）以自有資金投資非標(biāo)：“127號(hào)文”后，應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資成為非標(biāo)的新寵。即銀行利用自營(yíng)資金通過(guò)互買(mǎi)、騰挪等方式將非標(biāo)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至自營(yíng)投資下。根據(jù)“127號(hào)文”規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)投資，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，根據(jù)所投資基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備。標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)和非標(biāo)資產(chǎn)的區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)指標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)，指依法發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券等固定收益證券，比如國(guó)債、中央銀行票據(jù)、地方債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等；非標(biāo)資產(chǎn)全稱(chēng)非標(biāo)準(zhǔn)債權(quán)資產(chǎn)，形式包括信托受益權(quán)、信托貸款和信用資產(chǎn)等。

資產(chǎn)按照流動(dòng)性可以劃分為流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。這里流動(dòng)資產(chǎn)通常包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。長(zhǎng)期投資是指除短期投資以外的投資。

資產(chǎn)具有的特征包括資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益、資產(chǎn)應(yīng)為企業(yè)擁有或者控制的資源、資產(chǎn)是由企業(yè)過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的等，值得注意的是，企業(yè)預(yù)期在未來(lái)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)不形成資產(chǎn)。

資產(chǎn)是一項(xiàng)由過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的資源，同時(shí)必須由企業(yè)擁有或控制，最后就是資產(chǎn)預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。資產(chǎn)必須具有交換價(jià)值和使用價(jià)值。沒(méi)有交換價(jià)值和使用價(jià)值、不能給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的資源不能確認(rèn)為企業(yè)的資產(chǎn)。