盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)解析

發(fā)布時(shí)間：2025-08-18 | 來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)，又被稱(chēng)為利潤(rùn)現(xiàn)金保障倍數(shù)，可以真實(shí)的反映企業(yè)的盈余質(zhì)量，是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量同凈利潤(rùn)的比值。但很多人都對(duì)這個(gè)名詞比較陌生，本文就專(zhuān)門(mén)為大家介紹一下這個(gè)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)的含義以及用法。

盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)存在的意義

我們利用盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)可以修正企業(yè)的實(shí)際收益能力，因?yàn)樗梢詮钠髽I(yè)從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度出發(fā)，對(duì)企業(yè)收益的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。

我們通常用經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/凈利潤(rùn)*100％來(lái)計(jì)算盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)

盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)也是作為企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)之一，但在實(shí)際運(yùn)用中，該指標(biāo)也會(huì)存在一些問(wèn)題。

盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)的計(jì)算與分析方法

對(duì)盈余現(xiàn)金和利息費(fèi)用等因素會(huì)對(duì)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)指標(biāo)產(chǎn)生影響，但不要擔(dān)心，我們可以對(duì)考核辦法進(jìn)行進(jìn)一步的改進(jìn)，按調(diào)整后的盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)計(jì)算辦法來(lái)進(jìn)行考核。在企業(yè)的日常工作中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量計(jì)算公式應(yīng)該是經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)+折舊與攤銷(xiāo)。

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)能全部實(shí)現(xiàn)的情況下，如果用于企業(yè)資產(chǎn)更新改革的資金來(lái)源也有保障的話(huà)，那么就可以判斷，此時(shí)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流狀況是健康的。如果調(diào)整后盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)低于0.8時(shí)，或近幾年內(nèi)內(nèi)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)低于0.95時(shí)，則需要企業(yè)對(duì)其數(shù)值偏低的原因進(jìn)行說(shuō)明，與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該對(duì)利潤(rùn)指標(biāo)的真實(shí)性進(jìn)行審查。

從上文我們可以得知，合理的運(yùn)用盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)，可以協(xié)助我們更好的進(jìn)行企業(yè)管理，可以更好的為我們反映企業(yè)的真實(shí)情況，也是我們對(duì)企業(yè)進(jìn)一步運(yùn)營(yíng)的一個(gè)參考，詳細(xì)閱讀完本篇文章的你，應(yīng)該對(duì)于這個(gè)小知識(shí)了解了吧