現(xiàn)金流動負債比率是什么意思？ 現(xiàn)金流動負債比率為負數(shù)代表什么？

發(fā)布時間：2025-08-18 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

現(xiàn)金流動負債比率是什么意思？

現(xiàn)金流動負債比率=年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/年末流動負債×100%年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量是指一定時期內(nèi),由企業(yè)經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入量與流出量的差額。該指標(biāo)是從現(xiàn)金流入和流出的動態(tài)角度對企業(yè)實際償債能力進行考察。

現(xiàn)金流動負債比率為負數(shù)代表什么？

現(xiàn)金流動負債比是負數(shù)是由于企業(yè)短期負債償還能力遇到問題,導(dǎo)致了這個比率為負數(shù)。首先,現(xiàn)金流動負債中的負債不可能為負數(shù),那么出現(xiàn)現(xiàn)金流動負債比為負數(shù)的情況,只能是現(xiàn)金流量為負數(shù),也就是說,企業(yè)經(jīng)營的凈現(xiàn)金流量為負值。 現(xiàn)金流量是負,就意味著公司年初至報告期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流出總量大于現(xiàn)金流入總量。