基金托管

發(fā)布時(shí)間：2025-08-18 | 來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

　　基金托管是指商業(yè)銀行接受基金管理人的委托，代表基金持有人的利益，保管基金資產(chǎn)，監(jiān)督基金管理人日常投資運(yùn)作，基金托管人獨(dú)立開(kāi)設(shè)基金資產(chǎn)賬戶，依據(jù)管理人的指令進(jìn)行清算和交割，保管基金資產(chǎn)，在有關(guān)制度和基金契約規(guī)定的范圍內(nèi)對(duì)基金業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，并收取一定的托管費(fèi)。

　　基金托管的作用：

　?。?）安全保管基金的全部資產(chǎn)?；鸬馁Y產(chǎn)如銀行存款、有價(jià)證券等，必須開(kāi)設(shè)專戶并由托管銀行進(jìn)行管理。

　?。?）監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作。如果發(fā)現(xiàn)基金管理人有違規(guī)行為，托管銀行有權(quán)向主管部門報(bào)告，并督促基金管理人立即予以糾正。

　?。?）對(duì)基金資產(chǎn)凈值和基金財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核，確保基金管理對(duì)外披露的有關(guān)基金信息準(zhǔn)確無(wú)誤。

　　基金托管的流程：

　　(1)簽署基金合同是基金托管人介入基金托管業(yè)務(wù)的起始階段。

　　在這一階段，托管人與擬募集基金的管理管理公司商洽基金募集及托管業(yè)務(wù)合作事宜。如達(dá)成合作意向后，雙方草擬、共同簽署基金合同(草案)、托管協(xié)議(草案)，提交監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)審。

　　(2)基金募集是基金托管人開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備階段。

　　在基金募集期間，基金托管人要進(jìn)行基金托管業(yè)務(wù)的各項(xiàng)準(zhǔn)備。該階段的主要工作有：刻制基金業(yè)務(wù)用章、財(cái)務(wù)用章；開(kāi)立基金的各類資金賬戶、證券賬戶；建立基金賬冊(cè)；與管理人及注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)系統(tǒng)的聯(lián)調(diào)、測(cè)試；將基金有關(guān)參數(shù)輸入監(jiān)控系統(tǒng)；在募集結(jié)束，接受管理人將經(jīng)按規(guī)定驗(yàn)資后的募集資金劃入基金資金賬戶。如果基金募集不成立，則由基金管理人承擔(dān)將募集資金返還到投資人賬戶的職責(zé)。

　　(3)基金運(yùn)作階段是基金托管人全面行使職責(zé)的主要階段。

　　基金合同生效后，基金管理人開(kāi)始進(jìn)行投資運(yùn)作，基金托管人也開(kāi)始根據(jù)法律法規(guī)和基金合同等的規(guī)定，進(jìn)行各類托管業(yè)務(wù)的運(yùn)作。托管人在該階段的主要工作或業(yè)務(wù)內(nèi)容有：安全、獨(dú)立保管基金的全部財(cái)產(chǎn)；每個(gè)工作日進(jìn)行基金資產(chǎn)凈值計(jì)算與會(huì)計(jì)核算，并與管理人核對(duì)；根據(jù)管理人的指令辦理資金劃撥；監(jiān)督基金投資范圍、投資比例、投資風(fēng)格、關(guān)聯(lián)交易等；承擔(dān)基金定期報(bào)告、招募說(shuō)明書等信息披露文件的復(fù)核監(jiān)督；對(duì)基金費(fèi)用提取、收益分配、基金份額持有人大會(huì)等業(yè)務(wù)的實(shí)施承擔(dān)監(jiān)督職責(zé)；保管基金份額持有人名冊(cè)、重要合同、有關(guān)實(shí)物證券、業(yè)務(wù)檔案等。

　　(4)基金終止階段是基金托管人盡責(zé)的善后階段。

　　在更換托管人或基金終止清算兩種情形下，根據(jù)法律法規(guī)的要求，托管人要參與基金終止清算，按規(guī)定保存清算結(jié)果和相關(guān)資料。