結轉應交企業(yè)所得稅會計分錄

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉載和整理

結轉應交企業(yè)所得稅會計分錄：

計提企業(yè)所得稅

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繳納稅金

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結轉時

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應交所得稅是企業(yè)按照稅法規(guī)定計算確定的針對當期發(fā)生的交易和事項，應交納給稅務部門的所得稅金額，即當期應交所得稅。

應納稅所得額是在企業(yè)稅前會計利潤(即利潤總額)的基礎上調整確定的，計算公式為：

間接法：應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額。

企業(yè)當期應交所得稅的計算公式為：

應交所得稅=應納稅所得額×所得稅稅率。

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