結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交企業(yè)所得稅會計(jì)分錄

2025-08-17

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交企業(yè)所得稅會計(jì)分錄： 計(jì)提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納稅金 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 應(yīng)交所得稅是企業(yè)按照稅法規(guī)定計(jì)算確定的針對當(dāng)期發(fā)生的交易和事項(xiàng)，應(yīng)交納給稅務(wù)部門的所得稅金額，即當(dāng)期應(yīng)交所得稅。 應(yīng)納稅所得額是在企業(yè)稅前會計(jì)利潤(即利潤總額)的基礎(chǔ)上調(diào)整確定的，計(jì)算公式為： 間接法...

補(bǔ)交企業(yè)所得稅會計(jì)分錄

2025-08-17

補(bǔ)交企業(yè)所得稅會計(jì)分錄 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 以前年度損益調(diào)整 “以前年度損益調(diào)整”科目是指發(fā)生錯賬時(shí)使用本科目進(jìn)行調(diào)整。企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也在本科目核算。 調(diào)整錯賬過程中...