國債資金管理辦法最新(國債資金管理規(guī)定)
發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理
國債資金管理辦法最新通知，明確規(guī)定自2018年1月1日起，境內(nèi)機構(gòu)和個人購買境外人民幣計價債券，不再區(qū)分主體評級、發(fā)行期限、票面利率等因素，只要符合條件件就可以直接投資。這意味著，以后境內(nèi)機構(gòu)和個人購買境外人民幣計價債券，不再受發(fā)行期限、票面利率等因素的限制，可以直接投資。同時時，這些債券也可以通過香港人民幣業(yè)務(wù)平臺進行交易。這對于推動內(nèi)地企業(yè)赴港發(fā)債具有重要意義。
一：國債資金管理辦法最新
為進一步規(guī)范抗疫特別國債資金管理,充分發(fā)揮資金使用效益,按照《中央財政特殊轉(zhuǎn)移支付資金管理辦法》《抗疫特別國債資金管理辦法》《遼寧省中央直達資金和項目管理實施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我區(qū)實際,制定本辦法。??????一、資金使用方向
??????按照國家、省有關(guān)規(guī)定,抗疫特別國債重點用于抗疫支出和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)兩個方面,另可投向有一定收益保障的城區(qū)建設(shè)、農(nóng)林水利等其他項目。嚴(yán)禁用于土地儲備和棚戶區(qū)改造項目,嚴(yán)禁用于 *** 性樓堂館所的建設(shè)政績工程、形象工程,嚴(yán)禁用于清償 *** 拖欠的民營企業(yè)中小企業(yè)賬款。
??????用于抗疫支出資金,主要用于患者救治、一線醫(yī)療人員補助、防控物資購置,以及減免企業(yè)房租、擔(dān)保貸款貼息、落實援企穩(wěn)崗政策等方面。
??????用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金,可全額作為項目資本金,須用于有一定收益的項目,主要包括六個領(lǐng)域:一是國家重大疫情救治基地、城市傳染病救治 *** 、公共設(shè)施平戰(zhàn)兩用改造試點、區(qū)級醫(yī)院救治能力等公共衛(wèi)生設(shè)施;二是地方應(yīng)急物資儲備設(shè)施體系建設(shè);三是供排水供氣供熱管網(wǎng)、含管網(wǎng)的城區(qū)道路、城區(qū)公共服務(wù)設(shè)施、城區(qū)要素配置平臺等市政設(shè)施;四是醫(yī)廢危廢無害化處理、城鎮(zhèn)生活污水處理設(shè)施、城鎮(zhèn)生活垃圾處理設(shè)施等城鎮(zhèn)環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施;五是城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造直接相關(guān)的外配套基礎(chǔ)設(shè)施;六是鐵路、收費公路、機場等交通基礎(chǔ)設(shè)施。
??????二、資金償還要求
??????抗疫特別國債利息由中央財政全額負(fù)擔(dān),資金使用地區(qū)自第6年開始,每年償還20%本金,第10年償還完畢,并通過 *** 性基金預(yù)算逐級上解中央財政。對不能按時還本的地區(qū),在與地方財政辦理年終結(jié)算時扣回相應(yīng)資金。個別償還確有困難的地區(qū),可適當(dāng)延長還款期限,需經(jīng)財政部同意后上報國務(wù)院批準(zhǔn),延長期限最多不超過2年?？挂咛貏e國債還本資金可統(tǒng)籌項目投資收益、 *** 性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等解決,必要時,可從一般公共預(yù)算調(diào)入資金解決。
??????三、資金下達撥付
??????一要強化資金統(tǒng)籌。要合理把握資金支出節(jié)奏和力度,根據(jù)財力情況,統(tǒng)籌考慮年度間預(yù)算平衡,區(qū)分輕重緩急,不能盲目堵窟窿、出政策、鋪攤子,合理使用上級補助資金和本級資金,科學(xué)安排下半年各項支出,防止“前松后緊”,確保全年財政收支平衡、財政平穩(wěn)運行。二要規(guī)范預(yù)算下達。嚴(yán)格按照抗疫特別國債資金預(yù)算管理要求,對抗疫特別國債資金單獨下達、單獨標(biāo)識,并貫穿資金分配、撥付、使用等整個環(huán)節(jié),且保持不變。在下達抗疫特別國債資金時,應(yīng)單獨下發(fā)預(yù)算指標(biāo)文件,按照修訂的《 *** 收支分類科目》,正確使用支出功能分類科目,保持資金標(biāo)識不變,同時在指標(biāo)管理系統(tǒng)中及時登錄有關(guān)指標(biāo)和直達資金標(biāo)識,導(dǎo)入監(jiān)控系統(tǒng),確保數(shù)據(jù)真實、賬目清晰、流向明確。三要加快撥付使用。按照國庫集中支付制度和抗疫特別國債資金使用要求,在規(guī)定時限內(nèi)下達資金指標(biāo)文件,嚴(yán)禁截留挪用或采取變通方式將資金收回。要嚴(yán)格抗疫特別國債資金撥付要求,點對點將資金支付到最終收款人,不得采取現(xiàn)金方式支付,不得違規(guī)將資金轉(zhuǎn)至預(yù)算單位實有資金賬戶。要嚴(yán)格按照《關(guān)于做好直達資金預(yù)算執(zhí)行有關(guān)工作的通知》(遼財庫〔2020〕151號)要求,將做好資金預(yù)算執(zhí)行、調(diào)撥對賬、國庫集中支付、監(jiān)控系統(tǒng)信息錄入等工作,提高資金撥付效率,加快資金撥付進度,盡早發(fā)揮資金實效。
??????四、資金監(jiān)督管理
??????一是抗疫特別國債資金全部納入中央財政直達資金監(jiān)控系統(tǒng)進行全程監(jiān)測,區(qū)財政局要加強對資金的日常監(jiān)管和重點監(jiān)控,對違規(guī)使用抗疫特別國債資金行為,依法依規(guī)嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。二是要嚴(yán)格按資金支持方向和支出范圍使用,涉及項目資金要嚴(yán)格按照項目批復(fù)組織實施,不得擅自改變支持方向、調(diào)整支出用途,不得隨意擴大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。三是要對照績效目標(biāo)要求,及時分解下達績效目標(biāo),做好全過程績效管理;資金使要組織項目實施部門和資金使用單位開展績效監(jiān)控、重點評價等工作,對績效執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的突出問題,及時采取糾偏措施或調(diào)整經(jīng)費安排,確保資金投向符合相關(guān)政策規(guī)定,如期實現(xiàn)預(yù)期績效目標(biāo)。四是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。對在中央直達資金分配、撥付、使用過程中存在虛報冒領(lǐng)、截留挪用等違法違規(guī)行為的,以及其他濫用權(quán)力、***、***等違法***行為的,依照《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國公務(wù)員法》《中華人民共和國監(jiān)察法》《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任,并由市級財政部門按規(guī)定收回有關(guān)資金重新安排使用;涉嫌犯罪的,依法移送司法機關(guān)處理。
??????本辦法自印發(fā)之日起實施,由抗疫特別國債領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)解釋。
二：國債資金管理辦法文號
我國公司債權(quán)債務(wù)怎么寫？
據(jù)實寫明有多少債權(quán)目前是什么情況具體有多少債務(wù)，在表明債權(quán)人和債務(wù)人，以及日期。 【債權(quán)債務(wù)清算報告】公司清算報告（范本） 根據(jù)《公司法》及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，我×××公司已經(jīng)×年×月×日召開的股東會決議解散,并成立公司清算組于×年×月×日開始對公司進行清算?，F(xiàn)將公司清算情況報告如下。
一、公司登記情況，包括公司名稱：×××;公司類型：×××;法定代表人：×××;住所：×××成立時間：×年×月×日;注冊資本：×××;股東姓名(名稱)：×××;股東出資額：×××;出資比例×××。
二、公司清算組已于×年×月×日向公司登記機關(guān)備案，并取得《備案通知書》(文號X)。清算組成員由股東×××、×××、×××等人組成，由×××擔(dān)任清算組負(fù)責(zé)人。
三、通知和公告?zhèn)鶛?quán)人情情況。公司清算組于×年×月×日通知公司債權(quán)人申報債權(quán)，并于×××在×××報公告公司債權(quán)人申報債權(quán)。
四、截止×年×月×日，公司資產(chǎn)總額為×××元，其中，凈資產(chǎn)為×××元，負(fù)債總額為×××元。附《資產(chǎn)負(fù)債表》。 五、公司財產(chǎn)狀況。附《財產(chǎn)清單》。《財產(chǎn)清單》內(nèi)容包括財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值等。 六、公司債權(quán)債務(wù)狀況?！痢痢?七、公司資產(chǎn)總額為×××元，并按以下順序進行清償
三：國債資金管理辦法解讀
財政部
關(guān)于2023年記賬式附息（十四期）國債之一次續(xù)發(fā)行工作有關(guān)事宜的通知
財辦庫〔2023〕138號
2021-2023年記賬式國債承銷團成員，中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國外匯交易中心、上海證券交易所、深圳證券交易所：
為籌集財政資金，支持國民經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展，財政部決定之一次續(xù)發(fā)行2023年記賬式附息（十四期）國債（7年期）。現(xiàn)就本次續(xù)發(fā)行工作有關(guān)事宜通知如下：
一、發(fā)行條件
（一）品種和數(shù)量。本次續(xù)發(fā)行國債的起息日、票面利率、兌付安排、交易及托管方式等與之前發(fā)行的同期國債相同。從2023年6月25日開始計息；票面利率2.62%；按年付息，每年6月25日（節(jié)假日順延，下同）支付利息，2030年6月25日償還本金并支付最后一次利息。競爭性招標(biāo)面值總額960億元，進行甲類成員追加投標(biāo)。
（二）日期安排。2023年7月24日招標(biāo)；招標(biāo)結(jié)束至7月25日進行分銷；7月27日起與之前發(fā)行的同期國債合并上市交易。
（三）競爭性招標(biāo)時間。2023年7月24日上午10:35至11:35。
（四）發(fā)行手續(xù)費。承銷面值的0.08%。
（五）發(fā)行系統(tǒng)。通過財政部 *** 債券發(fā)行系統(tǒng)進行招標(biāo)發(fā)行。
二、競爭性招標(biāo)
（一）招標(biāo)方式。采用修正的多重價格招標(biāo)方式，標(biāo)的為價格。
（二）標(biāo)位限定。投標(biāo)標(biāo)位變動幅度0.06元，投標(biāo)剔除、中標(biāo)剔除和每一承銷團成員投標(biāo)標(biāo)位差分別為80個、30個和40個標(biāo)位。
三、發(fā)行款繳納
中標(biāo)承銷團成員于2023年7月25日前（含7月25日），將發(fā)行款繳入財政部指定賬戶。繳款日期以財政部指定賬戶收到款項日期為準(zhǔn)。
收款人名稱：中華人民共和國財政部
開戶銀行：國家金庫總庫
賬號：270—23114—2
匯入行行號：011100099992
四、其他
本次國債發(fā)行的“記賬式國債發(fā)行應(yīng)急投標(biāo)書”、“記賬式國債債權(quán)托管應(yīng)急申請書”見附件1、2。
除上述規(guī)定外，本次國債招標(biāo)工作按《記賬式國債招標(biāo)發(fā)行規(guī)則》執(zhí)行。
財政部辦公廳
2023年7月12日
四：國債資金管理規(guī)定
凡與財政部門有經(jīng)費領(lǐng)撥關(guān)系的 *** 各部門及所屬行政事業(yè)單位和財政經(jīng)常性資助的社會團體及 *** 授權(quán)代行 *** 職能的其他機構(gòu)，稱財政預(yù)算單位。預(yù)算單位應(yīng)在國有、國家控股銀行或經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行開立銀行賬戶。邊遠(yuǎn)地區(qū)的縣以下預(yù)算單位可在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社開立銀行賬戶。 (1)基本存款賬戶。預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶,用于辦理本單位財政撥付、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。 (2)專用存款賬戶。預(yù)算單位有基本建設(shè)項目的,原則上開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶,用于核算本單位使用的各種基本建設(shè)資金；按國債專項資金管理的有關(guān)規(guī)定,凡使用國債專項資金的建設(shè)項目,必須在國有商業(yè)銀行開設(shè)"國債專項資金專戶",單獨建賬核算國債專項資金使用情況；按住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定,可開設(shè)一個住房資金專用存款賬戶,用于核算本單位的職工住房有關(guān)資金；按相關(guān)法定章程規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶；其他特殊情況,按確需原則經(jīng)批準(zhǔn)后開設(shè)專用存款賬戶。（3） 一般存款賬戶。預(yù)算單位因借款需要可開設(shè)一般存款賬戶,但只辦理借款轉(zhuǎn)存、借款歸還等與借款相關(guān)的業(yè)務(wù),不得辦理其他資金的收付結(jié)算。實行會計集中核算預(yù)算單位的有關(guān)銀行賬戶開設(shè),按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
銀行由你選擇，如果單位沒有硬規(guī)定的話。預(yù)算單位可以開立基本存款賬戶、專用存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。一般預(yù)算單位開立較廣泛的是基本存款賬戶、專用存款賬戶。
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