現金營運指數公式

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯網轉載和整理

現金營運指數公式

現金營運指數是指經營現金流量與經營所得現金的比值。

公式一

現金營運指數=經營現金凈流量÷經營現金毛流量 = (經營所得現金一經營性營運資產凈增加)÷經營所得現金。

公式二

經營現金凈流量=凈收益+非經營活動稅后凈損失 (減凈收益)+ 折舊、 攤銷+營運資本凈減少(減凈增加)

式中：經營所得現金是經營凈收益與非付現費用之和。

現金運營指數

現金營運指數是指經營現金流量與經營所得現金的比值。經營所得現金等于經營凈收益加上各項折舊、減值準備等非付現費用，經營現金流量等于經營所得現金減去應收賬款、存貨等經營性營運資產凈增加。

現金營運指數是反映企業(yè)現金回收質量，衡量風險的指標,指反映企業(yè)經營活動現金流量與企業(yè)經營所得現金(經營現金毛流量)的比值。理想的現金營運指數應為1。

關注本站中級頻道，了解更多關于中級會計職稱考試的相關信息。