企業(yè)所得稅季報怎么填這幾個選項不要漏下

發(fā)布時間：2025-09-06 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

企業(yè)所得稅季報怎么填？據(jù)悉表頭項目：

1、“稅款所屬期間”:為稅款所屬期月度第一日至所屬期月度最后一日。年度中間開業(yè)的,“稅款所屬期間”為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月度的最后一日。次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”:填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。

3、“納稅人名稱”:填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證納稅人全稱。

各列的填報：

1、第1行”按照實際利潤額預(yù)繳”的納稅人,第2行至第17行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

2、第18行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人,第19行至第22行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

3、第23行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人,第24行的“本期金額”列,數(shù)據(jù)為所屬月度第一日至最后一日;“累計金額”列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬月度最后一日的累計數(shù)。

各行的填報：

1、第1行至第24行,納稅人根據(jù)其預(yù)繳申報方式分別填報。實行“按照實際利潤額預(yù)繳”的納稅人填報第2行至第17行;實行“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人填報第19行至第22行;實行“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人填報第24行。

2、第25行至第32行,由實行跨地區(qū)經(jīng)營匯總計算繳納企業(yè)所得稅納稅人填報。匯總納稅納稅人的總機構(gòu)在填報第1行至第24行的基礎(chǔ)上,填報第26行至第30行;匯總納稅納稅人的分支機構(gòu)填報第28行、第31行、第32行。