企業(yè)所得稅報表怎么填

發(fā)布時間：2025-10-15 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

法律分析：

1、 收入明細表。根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0。

2、 成本費用明細表。一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際分類填寫。

3、 納稅調(diào)整項目表。這個很關(guān)鍵按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調(diào)增的就調(diào)增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、 企業(yè)所得稅虧損彌補明細表。

5、 稅收優(yōu)惠明細表。如果沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。企業(yè)所得稅申報表是企業(yè)申報企業(yè)所得稅的時候向稅務(wù)局上交的申報表。企業(yè)所得稅申報表根據(jù)稅款征收方法，分為A類申報表以及B類申報表。其中A類申報表是針對查賬征收企業(yè)的，即是根據(jù)利潤來計算應(yīng)交企業(yè)所得稅的企業(yè)；B類表是針對核定征收企業(yè)的，稅局根據(jù)企業(yè)所在的行業(yè)，設(shè)定相應(yīng)的征收率。法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五條企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。第六條企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：（一）銷售貨物收入；（二）提供勞務(wù)收入；（三）轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入；（四）股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特許權(quán)使用費收入；（八）接受捐贈收入；（九）其他收入。