凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率 凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率怎么分析

發(fā)布時(shí)間：2025-08-23 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

擴(kuò)大財(cái)務(wù)收入來源的指標(biāo)

1、Roe指標(biāo)。Roe指標(biāo)指的就是凈資產(chǎn)收益率，使用凈利潤(rùn)除以所有者權(quán)益，然后乘以100%就是凈資產(chǎn)收益率。凈資產(chǎn)收益率能夠反映出股東投進(jìn)公司的錢，一年下來有多少凈利潤(rùn)。作為股票投資者，要選擇盈利能力較強(qiáng)的公司，一般選擇Roe指標(biāo)連續(xù)5年大于20%的公司。

2、凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率，需要使用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額來除以凈利潤(rùn)，最后乘以100%。凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率能夠衡量公司的凈利潤(rùn)含金量。投資者一般要選擇連續(xù)5年平均凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率高于100%的公司，這樣才能保障roe的可靠性更高。

3、資產(chǎn)負(fù)債率，就是使用總負(fù)債來除以總資產(chǎn)，然后乘以100%。但資產(chǎn)負(fù)債率大于70%，表示該公司有較大的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以一般選擇負(fù)債率小于60%的公司，交易風(fēng)險(xiǎn)更低，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也更小。

4、毛利潤(rùn)。就是使用營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)業(yè)成本，然后再除以營(yíng)業(yè)收入乘以100%。在投資時(shí)一般都選擇毛利潤(rùn)高于40%的公司。

5、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率。使用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)來除以營(yíng)業(yè)收入，再乘以100%。在投資上一般選擇營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率連續(xù)5年大于20%的企業(yè)，這樣可以看到公司的營(yíng)業(yè)能力以及公司的成長(zhǎng)能力。

6、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率。在投資實(shí)踐中，一般需要選擇營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率高于10%的企業(yè)，另外如果還符合以上幾點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)的公司，就屬于發(fā)展前景比較好的公司了。

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7、固定資產(chǎn)比率。在投資中一般需要選擇固定資產(chǎn)比率低于40%的公司。

8、分紅率。一般企業(yè)都會(huì)在一定時(shí)間內(nèi)分紅，在投資中，我們盡量選擇分紅率大于20%的企業(yè)，如果是高科技以及互聯(lián)網(wǎng)公司需要提高。

什么是凈利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率

凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率是指企業(yè)本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)之間的比率關(guān)系。其公式是凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~ /凈利潤(rùn)。凈利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率是評(píng)價(jià)凈收益質(zhì)量的指標(biāo)，凈利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率越高，表示凈收益質(zhì)量越高。

盈利現(xiàn)金比率

盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng) 現(xiàn)金凈流量 /凈利潤(rùn)

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盈利現(xiàn)金比率

盈利現(xiàn)金比率反映本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量之間的比率關(guān)系，一般情況下，該比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量也就越強(qiáng)。當(dāng)比率小于1時(shí)，說明企業(yè)本期凈利潤(rùn)中尚存在沒有實(shí)現(xiàn)的現(xiàn)金收入，在這種情況下，即使企業(yè)盈利，也可能發(fā)生現(xiàn)金短缺，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致破產(chǎn)。

還有一種情況就是，企業(yè)的當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量和企業(yè)當(dāng)期的凈利潤(rùn)均為負(fù)數(shù)，在這種情況下，以上的講述不再適用。產(chǎn)生這種情況的原因可能是企業(yè)有大規(guī)模的經(jīng)營(yíng)購(gòu)買支付活動(dòng)，或者是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)問題，或者是整個(gè)行業(yè)的問題。

盈利現(xiàn)金流量比率是評(píng)價(jià)企業(yè)盈利能力質(zhì)量的主要指標(biāo)，反映了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與當(dāng)期凈利潤(rùn)的差異程度，也即當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)有多少是有現(xiàn)金流量保證的。

該比率大于1，則表明企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的收現(xiàn)能力較強(qiáng)，利潤(rùn)質(zhì)量較高；反之，若比率小于1，則表明企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的質(zhì)量較差，會(huì)存在大量的應(yīng)收項(xiàng)目或盈余管理行為。公式:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~/凈利潤(rùn)*100%

為了防止一方面凈利潤(rùn)較多，另一方面現(xiàn)金流嚴(yán)重短缺，就必須利用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)之間的關(guān)系比率來評(píng)價(jià)凈利潤(rùn)質(zhì)量以及影響質(zhì)量高低的原因。

盈利現(xiàn)金流量比率指標(biāo)對(duì)于防止企業(yè)，尤其是上市公司操縱會(huì)計(jì)利潤(rùn)具有重要的意義。企業(yè)操縱賬面利潤(rùn)，通常難以擁有相應(yīng)的現(xiàn)金流量。

盈利現(xiàn)金流量比率過低，就有“虛盈實(shí)虧”的可能性，財(cái)務(wù)報(bào)表分析者應(yīng)該進(jìn)一步分析企業(yè)的會(huì)計(jì)政策，會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)差錯(cuò)變更影響以及應(yīng)收賬款及存貨的變現(xiàn)能力。

凈現(xiàn)比代表什么 凈現(xiàn)比的解釋

凈現(xiàn)比代表什么

1、？ 凈現(xiàn)金比率:經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)的比率。一般來說，比例越高，企業(yè)的盈利質(zhì)量越高。如果凈利潤(rùn)較高，而經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流很低，說明當(dāng)期凈利潤(rùn)中存在未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入，企業(yè)凈收入質(zhì)量很差。即使盈利，也有可能出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，嚴(yán)重的會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。凈現(xiàn)金比例在70%以上的，為合格;如果大于100%，即凈現(xiàn)金比率大于1，則為優(yōu)秀。

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2. 現(xiàn)金現(xiàn)金比率:銷售商品和提供服務(wù)所得現(xiàn)金與營(yíng)業(yè)收入的比率?？偟膩碚f，這個(gè)比例從現(xiàn)金流入的角度反映了銷售收入的實(shí)際情況，不包括應(yīng)收賬款給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如果該比率大于1，說明不僅當(dāng)期收入以現(xiàn)金形式全部收到，而且收回了前期應(yīng)收賬款，利潤(rùn)質(zhì)量較好;如果比值小于1，說明當(dāng)期沒有收到部分收入，利潤(rùn)質(zhì)量不容樂觀。它涉及到不同的行業(yè)，需要考慮其特殊性。通常是>1，是優(yōu)質(zhì)企業(yè)

凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率公式是什么

凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率公式：

凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~ /凈利潤(rùn)*100%。

凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率是指企業(yè)本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量與凈利潤(rùn)之間的比率關(guān)系。

損益表提供的凈利潤(rùn)是以權(quán)責(zé)發(fā)生制、配比原則、歷史成本原則以及幣值不變?yōu)榍疤岽_認(rèn)的，由于受判斷和估計(jì)的準(zhǔn)確度影響，加之通貨膨脹和一定會(huì)計(jì)期間資本性支出、存貨周轉(zhuǎn)速度以及商業(yè)信用的存在，使凈利潤(rùn)和現(xiàn)金凈額產(chǎn)生了差異。在一般情況下，比率越大，企業(yè)盈利質(zhì)量越高。如果凈利潤(rùn)高，而經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量很低，說明本期凈利潤(rùn)中存在尚未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金的流入，企業(yè)凈收益質(zhì)量很差，即使盈利，也可能發(fā)生現(xiàn)金短缺，嚴(yán)重時(shí)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。在分析時(shí)，還應(yīng)結(jié)合企業(yè)的折舊政策，分析其對(duì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量的影響。