現(xiàn)金凈流量和營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量的區(qū)別

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

1、衡量指標(biāo)不同：現(xiàn)金凈流量是一個(gè)綜合考量公司整體現(xiàn)金狀況的指標(biāo)，而營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量則更專注于衡量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；

2、定義不同：現(xiàn)金凈流量是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)從經(jīng)營(yíng)/投資和籌資活動(dòng)中收入和支出的現(xiàn)金凈額。營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量主要是指在經(jīng)營(yíng)過程中所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~。這也是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的重要依據(jù)。

現(xiàn)金流量表是靜態(tài)還是動(dòng)態(tài)

現(xiàn)金流量表這是一份動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)報(bào)表，記錄了企業(yè)在一定時(shí)期里的現(xiàn)金流量情況。它主要體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)/投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)等對(duì)現(xiàn)金的影響?，F(xiàn)金流量表按照特定的時(shí)間段（通常是一個(gè)會(huì)計(jì)年度）匯總和呈現(xiàn)了企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，包含現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的項(xiàng)目。現(xiàn)金流量表分為三個(gè)主要部分：

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：展示了企業(yè)通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獲得的現(xiàn)金流入和支付的現(xiàn)金流出。主要包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/稅費(fèi)支付等；

2、投資活動(dòng)現(xiàn)金流量：記錄了企業(yè)通過投資活動(dòng)進(jìn)行的現(xiàn)金流入和支付。主要包括購(gòu)買和出售固定資產(chǎn)/股權(quán)投資/資產(chǎn)收購(gòu)等；

3、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量：顯示出了公司通過籌資活動(dòng)獲得的現(xiàn)金流入和支付。這包括發(fā)行債券/股票融資/償還債務(wù)/支付利息等。

現(xiàn)金凈流量是流入還是流出

現(xiàn)金凈流量是指企業(yè)在特定時(shí)間段內(nèi)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的凈額。它表示企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)總體上從經(jīng)營(yíng)/投資和籌資活動(dòng)中獲取或支付的凈現(xiàn)金金額?，F(xiàn)金凈流量可以是正值（流入）或負(fù)值（流出），取決于在特定的時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的相對(duì)大小。如果現(xiàn)金流入超過現(xiàn)金流出，那么現(xiàn)金凈流量將呈現(xiàn)正值，表示公司在該時(shí)間段內(nèi)實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金的凈收入。相反，如果現(xiàn)金流出超過現(xiàn)金流入，現(xiàn)金凈流量將呈現(xiàn)負(fù)值，表示企業(yè)在該時(shí)間段內(nèi)實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金的凈支出。