外埠存款什么意思

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網轉載和整理

外埠存款是指企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項。銀行匯票存款是指企業(yè)為了取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項。銀行本票存款是指企業(yè)為了取得銀行本票，按照規(guī)定存入銀行的款項。

1、賬戶管理：

首先應該對外埠賬戶的設立進行審批，重點審查賬戶設立的必要性、可規(guī)范性。只有那些業(yè)務活動時間較長，發(fā)生資金收支較頻繁的經營活動才能夠開設賬戶。另外，企業(yè)的財會部門要監(jiān)控外埠存款賬戶的使用情況，及時準確地進行賬務處理與會計核算。

2、崗位責任制：

外埠存款的使用不能完全由單個部門或個人控制，企業(yè)必須指定外埠存款的使用者和賬戶管理者，必要的情況下，財會部門可以和賬戶管理者簽訂責任書，明確各自的職責、使用存款的權限、使用范圍等要素。同時，財會部門應該設專門的會計人員核算外埠存款業(yè)務；外埠存款使用的授權審批、實際支付、會計記錄工作要進行職務分離。