固定資金和流動資金指什么

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

1、固定資金：固定資金也稱作長期資金，是指企業(yè)用于購買/安裝固定資產(chǎn)和進行長期投資/擴建等方面的資金。固定資產(chǎn)包括土地/房屋及廠房/機器設(shè)備/儀器儀表和專利權(quán)等。企業(yè)的固定資金主要從長期融資渠道中獲取，例如股權(quán)融資/債權(quán)融資/銀行貸款等，通常在五年以上的期限內(nèi)需還款；

2、流動資金：流動資金也稱作短期資金，是企業(yè)日常經(jīng)營中所需的資金，例如采購原材料/支付員工工資/支付短期債務(wù)等。企業(yè)的流動資金主要來源自身的營收，例如銷售產(chǎn)品/增資等，或通過短期信貸/發(fā)行短期債券等方式獲得，通常在一年以內(nèi)還款。

流動資金的特點

1、高流動性：流動資金能夠輕易地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或其他可支配的資產(chǎn)，方便隨時使用；

2、高安全性：大多數(shù)流動資金都以現(xiàn)金/存款等形式存在于金融機構(gòu)中，具有很高的安全系數(shù)；

3、穩(wěn)定性較強：相對于投資性資產(chǎn)，流動資金的價格相對穩(wěn)定；

4、用途廣泛：流動資金可以用于日常經(jīng)營/應(yīng)急資金/債務(wù)償還等多種用途；

5、投資回報率相對較低：流動資金相比于投資性資產(chǎn)而言，其收益率比較低，但也相對風(fēng)險較低。

流動資金的作用

1、保證日常經(jīng)營：流動資金是企業(yè)和個人維持日常經(jīng)營的必備資金；

2、應(yīng)對突***況：流動資金可以用于應(yīng)急資金，例如公司突然出現(xiàn)流動性的缺口，需要一定的資金來應(yīng)對；

3、償還債務(wù)：流動資金可以用于償還債務(wù)，幫助企業(yè)和個人維持良好的信用；

4、投資和擴展：流動資金也可用于投資和擴展業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)實現(xiàn)長期發(fā)展。