什么是流動資金 流動資金貸款管理暫行辦法

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

流動資金就是流動資產(chǎn)一般指公司里用來經(jīng)營所需要的資金。一說到資金大家首先想到的肯定是現(xiàn)金，其實流動資金不僅僅只有現(xiàn)金還有很多形式，比如：

1、公司里的產(chǎn)品(包括原材料、半成品、成品)、證券等，它的周期比較短，變化性也比較大

舉個很簡單的例子，某公司是一家自產(chǎn)自銷的公司，主要經(jīng)營電子產(chǎn)品，在經(jīng)營過程中肯定需要購買材料去制作電子產(chǎn)品然后再去銷售，在銷售過程中會產(chǎn)生一些服務(wù)費(fèi)用和經(jīng)營費(fèi)用，后期還需支付員工工資，這些都是屬于流動資產(chǎn)。如果流動資產(chǎn)有很大的缺口很有能會導(dǎo)致公司在運(yùn)營過程中的某一環(huán)節(jié)無法進(jìn)行下去從而導(dǎo)致破產(chǎn)，所以有充足的流動資產(chǎn)是很重要的。

2、現(xiàn)金、投資款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款，員工工資等。