出納的工作內(nèi)容和職責(zé)是什么
發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理
人生的意義永遠(yuǎn)在于拓展，而不在于固守，別管自己今天是誰，一定要成為一個(gè)更好的自己。出納的工作內(nèi)容和職責(zé)是什么問題的答案已經(jīng)為大家整理好了，希望老師的解答能夠幫助到大家，一起接著往下看吧出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。那么出納的工作內(nèi)容和職責(zé)呢？
出納的工作內(nèi)容上班靠前時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品。
列明當(dāng)天應(yīng)處理的事項(xiàng)，分清輕重緩急，根據(jù)工作時(shí)間合理安排。
辦理各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)，并把當(dāng)天收到的現(xiàn)金送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。
當(dāng)天下班前，要完成日記賬的登記。進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)，必須保證現(xiàn)金實(shí)有數(shù)與日記賬、總賬相符。
根據(jù)單位需要，每天或每周報(bào)送一次出納報(bào)告。
出納的崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷。
2、負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對(duì)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬;
3、每日核對(duì)、保管收銀員交納的營業(yè)收入。
4、每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定數(shù)額。
5、負(fù)責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。
6、信用卡的對(duì)賬及定期核對(duì)銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
7、月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。
8、每周編制《貨幣資金周報(bào)表》，并上報(bào)營運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管等。
9、每月編制《現(xiàn)金流量表》，并上報(bào)營運(yùn)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管。
出納和會(huì)計(jì)可以是同一個(gè)人嗎根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，公司的出納與會(huì)計(jì)是不能由同一個(gè)人擔(dān)任的。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。一方面，避免貪污受賄，另一方面，也避免了賬目不清，不利于查賬的情況發(fā)生。
一個(gè)單位的收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，是一個(gè)單位會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)，也是發(fā)生現(xiàn)金往來的根據(jù)，由出納人員兼任，很容易監(jiān)守自盜，所以予以禁止。
本站以“教學(xué)至上”為目標(biāo)，以“服務(wù)學(xué)員”為宗旨，所學(xué)即所用也是本站一直以來所秉持的教育理念，成就職業(yè)未來更是本站一直想要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，所以小伙伴們來本站學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)，不管是理論還是實(shí)操，都能夠有所收獲，收獲滿滿的。如果你想學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的話，就來本站看看吧，現(xiàn)報(bào)名本站課程學(xué)習(xí)，還能享受更多課程優(yōu)惠哦！