個(gè)人怎么交五險(xiǎn)? 五險(xiǎn)一金繳納攻略及稅前稅后計(jì)算方法

發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

五險(xiǎn)一金繳納是每個(gè)員工必須要面對(duì)的問題，但你知道該如何正確繳納五險(xiǎn)一金嗎?該如何正確計(jì)算稅前和稅后工資呢?在本文中，我們將為你詳細(xì)介紹五險(xiǎn)一金的繳納攻略及稅前稅后計(jì)算方法，幫助你更好地理解并正確支付。

1. 五險(xiǎn)一金是什么?

五險(xiǎn)一金指的是：養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和住房公積金。這六項(xiàng)保險(xiǎn)和公積金的繳納比例和上限都是由國(guó)家規(guī)定的。

2. 如何繳納五險(xiǎn)一金?

公司需為員工在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳納五險(xiǎn)一金，繳納比例如下：

養(yǎng)老保險(xiǎn)：公司和員工的繳納比例分別為16%和8%，繳納基數(shù)以上年度社平工資為基數(shù);

醫(yī)療保險(xiǎn)：公司和員工的繳納比例分別為10%和2%，繳納基數(shù)以上年度社平工資為基數(shù);

失業(yè)保險(xiǎn)：公司和員工的繳納比例分別為0.5%和0.5%，繳納基數(shù)以上年度社平工資為基數(shù);

工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)：公司全額繳納，員工不繳納，繳納基數(shù)以職工實(shí)際工資為基數(shù);

住房公積金：公司和員工的繳納比例分別為12%和12%，公司繳納上限為月工資金額的20%，個(gè)人不設(shè)上限。

3. 如何計(jì)算稅前和稅后工資?

稅前工資指職工在扣除五險(xiǎn)一金前的實(shí)際收入，可根據(jù)勞動(dòng)合同或工資協(xié)議來確定數(shù)額。稅后工資指在扣除五險(xiǎn)一金和個(gè)人所得稅后實(shí)際收入。

個(gè)人所得稅的計(jì)算方法是基本工資-五險(xiǎn)一金-3500元(起征點(diǎn))=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)。

4. 注意事項(xiàng)

員工應(yīng)及時(shí)繳納五險(xiǎn)一金，以確保在離職或退休時(shí)的社保待遇。同時(shí)，注意每年稅務(wù)部門會(huì)針對(duì)個(gè)人所得稅起征點(diǎn)和稅率進(jìn)行調(diào)整。