企業(yè)所得稅季度納稅申報表如何填（教你8個小技巧三分鐘填好企業(yè)所得稅季度納稅申報表）

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉載和整理

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一、報表類型和稅款所屬期間要選對。

一般企業(yè)需要均為A類，當然也有極小部分為B類。

A類適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業(yè)所得稅時使用。

B類為按照核定征收管理辦法(包括核定應稅所得率和核定稅額征收方式)繳納企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業(yè)所得稅時使用。包括依法被稅務機關指定的扣繳義務人。

二、如果是零申報，資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)不能填寫0，填寫0會保存不了。一般可以填寫1。

三、營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤總額沒有勾稽關系，不需要：營業(yè)收入-營業(yè)成本=利潤總額。

四、符合條件的小型微利企業(yè)企業(yè)減免所得稅在優(yōu)惠稅務事項填寫。

五、A201020表必須填寫，否則申報不了，會提示A201020表未填寫。

如果沒有加速折舊和固定資產(chǎn)一次性扣除，可以直接點確定保存。

六、填寫完成后申報會提示是否進行風險管理，建議進行風險管理

七、如果沒有加速折舊和固定資產(chǎn)一次性扣除，可以直接點確定保存后，申報時會出現(xiàn)如下提示，可以不用理它，點擊確認無誤，請繼續(xù)申報。

八、申報成功可以去繳納稅金了。(零申報略過)

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