?現(xiàn)金管理暫行條例是指什么
發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理
經(jīng)過改革，初級會計證變成了現(xiàn)在的初級資格證書和中級資格證書。很多小伙伴考過會計初級已經(jīng)在備考會計中級資格考試了。那么接下來，我們一起來看下關(guān)于?現(xiàn)金管理暫行條例是指什么問題的解答。現(xiàn)金管理暫行條例是指什么
現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則是為了更好地貫徹執(zhí)行國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》,特制定的細(xì)則.在銀行和其他金融機構(gòu)開立賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位,必須執(zhí)行本細(xì)則,接受開戶銀行的監(jiān)督.
中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門.各級人民銀行要嚴(yán)格履行金融主管機關(guān)的職責(zé),負(fù)責(zé)對開戶銀行的現(xiàn)金管理進(jìn)行監(jiān)督和稽核.
各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額.庫存現(xiàn)金限額應(yīng)由開戶單位提出計劃,報開戶銀行審批.經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額,開戶單位必須嚴(yán)格遵守.
出納在現(xiàn)金管理應(yīng)該注意什么?
一、現(xiàn)金的存取,不可做支現(xiàn)金
很多人覺得去銀行存取現(xiàn)金很容易,便不當(dāng)回事.確實把現(xiàn)金存入對公賬戶是比較容易的,但是取現(xiàn)可就不那么簡單了,首先要接觸到的就是支票.支票的種類有很多,但是對于出納來說,日常接觸的一般只有兩種.一是現(xiàn)金支票,主要用于出納用以向銀行提取現(xiàn)金的一種支票;二是轉(zhuǎn)賬支票,通知銀行從其賬戶上支取款項的憑證,只能轉(zhuǎn)賬,不能提取現(xiàn)金.常見的比如劃賬,歸還貸款等.這兩種支票是出納人員最常見的操作,支票可以從銀行購買,具體資料需要自己攜帶.需要注意的是,收到業(yè)務(wù)類的現(xiàn)金回款,靠前時間存入銀行是很有必要的.不可坐支現(xiàn)金.
二、網(wǎng)銀的操作,檢查結(jié)賬工作
通過網(wǎng)銀進(jìn)行資金的收付,也屬于出納的日常工作.例如貨款、報銷等必要資金的支出和不同業(yè)務(wù)的資金收入,都是出納的工作.當(dāng)然了,對比去銀行親自辦理,利用網(wǎng)銀進(jìn)行資金收付方便多了.但是每到月末出納需要從企業(yè)網(wǎng)銀中,把流水打出來并與銀行余額表逐一核對.最后,檢查結(jié)賬工作沒有任何紕漏,出納還需要審核企業(yè)網(wǎng)銀,以確認(rèn)款項往來沒有任何問題.