企業(yè)內(nèi)部會計控制案例分析

2025-11-05

1、 （1）貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位未分離，違反貨幣資金的收付和控制貨幣資金的專用印章不得由一人兼管、出納人員應(yīng)與貨幣資金的稽核人員相分離的要求。（2）銷售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位未分離或內(nèi)控失效，違反開具*****與*****審核崗位應(yīng)當(dāng)分離，編制銷售*****通知單與開具銷售*****分離的要求。 2、 （1）沒有根據(jù)批準(zhǔn)的訂單編制消瘦通知單；（2）銷售單不應(yīng)由倉庫編制，也不能代替裝運憑證...