什么是現(xiàn)金比率？現(xiàn)金比率多少合適？
發(fā)布時(shí)間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理
現(xiàn)金比率也稱為流動(dòng)資產(chǎn)比率，是指企業(yè)現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比值。現(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%以上為好。但這一比率過高，就意味著企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)未能得到合理運(yùn)用，而現(xiàn)金類資產(chǎn)獲利能力低，這類資產(chǎn)金額太高會(huì)導(dǎo)致企業(yè)機(jī)會(huì)成本增加。
現(xiàn)金比率計(jì)算公式為：現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+有價(jià)證券）/流動(dòng)負(fù)債*100%現(xiàn)金比率能夠反映企業(yè)即時(shí)付現(xiàn)能力。除此之外，還需注意一點(diǎn)，現(xiàn)金比率將存貨與應(yīng)收款項(xiàng)排除在外。
現(xiàn)金比率的高低受下例因素的影響：
1、日常經(jīng)營的現(xiàn)金支付需要；
2、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)的收現(xiàn)周期
3、短期有價(jià)證券變現(xiàn)的順利程度
4、企業(yè)籌集短期資金的能力
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