經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額公式

發(fā)布時間：2025-08-17 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額是衡量一個公司經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的指標。計算經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額的公式為：經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動現(xiàn)金流入總額-經(jīng)營活動現(xiàn)金流出總額，其中，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入總額”包括與銷售商品/提供勞務(wù)/收到的稅費返還等相關(guān)的現(xiàn)金流入項；“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出總額”包括與購買商品/支付員工工資/支付稅費等相關(guān)的現(xiàn)金流出項。以上就是經(jīng)營現(xiàn)金流量凈額公式相關(guān)內(nèi)容。

現(xiàn)金流是流入還是流出

現(xiàn)金流既可以是流入也可以是流出，具體取決于具體的情境和語境。一般時候，現(xiàn)金流入指的是現(xiàn)金的進入或增加，例如薪資收入/銷售收入/借款/股息分紅等?，F(xiàn)金流入可以增加個人/企業(yè)或其他組織的可用資金。相反，現(xiàn)金流出指的是現(xiàn)金的流出或減少，例如購買商品/支付賬單/償還債務(wù)/投資支出等?，F(xiàn)金流出會減少個人/企業(yè)或其他組織的可用資金。需要根據(jù)具體上下文和語境來理解和使用術(shù)語"現(xiàn)金流"。在財務(wù)和會計領(lǐng)域，通常使用現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出來描述不同的現(xiàn)金流動情況。

現(xiàn)金流與利潤的關(guān)系

1、利潤高于現(xiàn)金流：在某些時候，企業(yè)可能會出現(xiàn)利潤高于現(xiàn)金流的情況。這可能是由于在計入利潤的時候，固定資產(chǎn)折舊/長期債務(wù)償還等非現(xiàn)金項目產(chǎn)生的影響，以及應(yīng)收賬款回收滯后等原因；

2、現(xiàn)金流高于利潤：與上述情況相反，有時企業(yè)的現(xiàn)金流可能高于利潤，這可能是因為企業(yè)獲得了額外現(xiàn)金流入，如賣出部分固定資產(chǎn)/收回不良賬款等；

3、利潤與現(xiàn)金流相符：理想時候，企業(yè)的利潤和現(xiàn)金流需要是相符的，表示企業(yè)經(jīng)營良好，能夠通過銷售和經(jīng)營活動獲得現(xiàn)金流入。