流動(dòng)資金包括哪些

發(fā)布時(shí)間：2025-08-18 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

營運(yùn)資金包括現(xiàn)金、庫存(各種生產(chǎn)材料)、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、預(yù)付款。廣義的營運(yùn)資金包括企業(yè)所有可流通的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金，?生產(chǎn)產(chǎn)品和材料、各種證券基金等，這些都是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展所必需的，從而構(gòu)成了企業(yè)的營運(yùn)資產(chǎn)，可以幫助企業(yè)合理經(jīng)營。從狹義上說，營運(yùn)資本是指減去負(fù)債后的剩余營運(yùn)資產(chǎn)。

營運(yùn)資金的作用

營運(yùn)資金對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展至關(guān)重要。在經(jīng)營過程中，企業(yè)需要花費(fèi)大量***，提高生產(chǎn)效率，不定期獎(jiǎng)勵(lì)勞動(dòng)力等。一個(gè)企業(yè)擁有大量的營運(yùn)資金是相當(dāng)可觀的，這意味著它可以憑借其強(qiáng)大的營運(yùn)資金在一些決策和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面占據(jù)很大的優(yōu)勢(shì)。營運(yùn)資金還敦促企業(yè)財(cái)務(wù)部門如何掌握和利用這些資金進(jìn)行合理投資，加快資金流通和運(yùn)營，提高資金利用率，及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。營運(yùn)資金越多，可能更有利于企業(yè)的發(fā)展，但也有大量的營運(yùn)資金導(dǎo)致大規(guī)模投資，最終資本流動(dòng)中斷，全面崩潰?？傊侠硪?guī)劃和使用營運(yùn)資金是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。