現(xiàn)金比率一般多少合適

發(fā)布時(shí)間：2025-08-18 | 來源：互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)載和整理

現(xiàn)金比率是企業(yè)現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，是衡量企業(yè)短期償債能力的參考性指標(biāo)。，其計(jì)算公式為，現(xiàn)金比率=貨幣資金/流動(dòng)負(fù)債。一般來說，過高的現(xiàn)金比率表明企業(yè)未能合理利用流動(dòng)負(fù)債，一般來講現(xiàn)金比例20%左右就可以了。

現(xiàn)金比率08說明什么

經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流動(dòng)比率多少合適：

經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金比率：是一個(gè)以本期經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量償還債務(wù)能力的比率，既可以衡量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力，也可衡量企業(yè)償還全部債務(wù)的能力。

其計(jì)算公式為：經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量÷流動(dòng)負(fù)債×100%；

經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量÷負(fù)債總額×100%；

前者可以衡量短期償債能力，后者可以衡量長期償債能力。 經(jīng)營現(xiàn)金流量比率不能低于50％。

全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率多少合理

現(xiàn)金比率是企業(yè)當(dāng)前現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比率，反映了企業(yè)可用現(xiàn)金支付當(dāng)前流動(dòng)負(fù)債的能力?，F(xiàn)金比率08說明企業(yè)的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物足以支付80%的流動(dòng)負(fù)債，因此現(xiàn)金比率越高，企業(yè)的現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)越低。一般情況下，現(xiàn)金比率在1以上為最理想的狀態(tài)，表示企業(yè)償債風(fēng)險(xiǎn)較低、現(xiàn)金流充足。但是，不同行業(yè)和企業(yè)特點(diǎn)不同，現(xiàn)金比率的合理范圍存在差異，需要根據(jù)實(shí)際情況分析。如果現(xiàn)金比率過高，可能代表企業(yè)資金使用不充分，導(dǎo)致資產(chǎn)效率低下；如果現(xiàn)金比率過低，則可能導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的增加，難以應(yīng)對(duì)緊急的流動(dòng)性需求。

銷售現(xiàn)金比率多少合適

經(jīng)營性資產(chǎn)現(xiàn)金回收比率20%以上合適。

資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/平均資產(chǎn)總額X100%，該指標(biāo)說明企業(yè)全部資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。資產(chǎn)現(xiàn)金回收率的正常范圍一般在百分之二十以上，資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是在企業(yè)因大量賒銷而形成大量的應(yīng)收賬款時(shí)，考察企業(yè)的變現(xiàn)能力時(shí)所運(yùn)用的指標(biāo)。

現(xiàn)金購銷比率多少算正常？

從債權(quán)人的角度,該指標(biāo)越高,說明債權(quán)越有保障,企業(yè)的短期償債能力就越強(qiáng)這是好的但對(duì)于企業(yè)經(jīng)營者來說,流動(dòng)比率并不是越高越好,因?yàn)檫^高的流動(dòng)比率會(huì)使流動(dòng)資產(chǎn)在全部資產(chǎn)中的比重上升,而流動(dòng)資產(chǎn),特別是變現(xiàn)能力最強(qiáng)的資產(chǎn),如現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等,是盈利能力最低的資產(chǎn),這部分資產(chǎn)的上升,意味著企業(yè)獲利能力的下降因此,對(duì)企業(yè)來說,該指標(biāo)應(yīng)控制在一個(gè)合理的范圍內(nèi),既要保證償債能力,又要保證資產(chǎn)的獲利能力

現(xiàn)金比率的最佳數(shù)值是多少？

1、現(xiàn)金比率是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收帳款后的余額

2、速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收帳款后計(jì)算出來的金額,最能反映企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力現(xiàn)金比率一般認(rèn)為20%以上,但也不能過高

3、現(xiàn)金比率計(jì)算公式為: 現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+有價(jià)證券)÷流動(dòng)負(fù)債

從定義出發(fā),現(xiàn)金比例=現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物/流動(dòng)負(fù)債,現(xiàn)金比例通常以05為參考,低了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高,高了現(xiàn)金利用率低具體行業(yè)具體分析,如:路橋/電力類企業(yè),投資額高期限長,資金流動(dòng)慢,此類現(xiàn)金比例通常較低商品流通企業(yè),***率高,現(xiàn)金比例較高

現(xiàn)金比例僅是一個(gè)參照指標(biāo),不能一概而論,又比如每月初貸款,月末還完,此種情況就會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金比例沒有了多少意義

營業(yè)現(xiàn)金比率多少合適

三、分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量存在的問題。

（一）分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量是否正常。在正常情況下，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量>財(cái)務(wù)費(fèi)用+本期折舊+無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷+待攤費(fèi)用攤銷。計(jì)算結(jié)果如為負(fù)數(shù)，表明該企業(yè)為虧損企業(yè)，經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出。

（二）分析現(xiàn)金購銷比率是否正?！，F(xiàn)金購銷比率=購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金/銷售商品出售勞務(wù)收到的現(xiàn)金。在一般情況下，這一比率應(yīng)接近于商品銷售成本率。如果購銷比率不正常，可能有兩種情況：購進(jìn)了呆滯積壓商品；經(jīng)營業(yè)務(wù)萎縮。兩種情況都會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響。

（三）分析營業(yè)現(xiàn)金回籠率是否正常。營業(yè)現(xiàn)金回籠率=本期銷售商品出售勞務(wù)收回的現(xiàn)金/本期營業(yè)收入100%。此項(xiàng)比率一般應(yīng)在100%左右，如果低于95%，說明銷售工作不正常；如果低于90%，說明可能存在比較嚴(yán)重的虛盈實(shí)虧。

（四）支付給職工的現(xiàn)金比率是否正常。支付給職工的現(xiàn)金比率=用于職工的各項(xiàng)現(xiàn)金支出/銷售商品出售勞務(wù)收回的現(xiàn)金。這一比率可以與企業(yè)過去的情況比較，也可以與同行業(yè)的情況比較，如比率過大，可能是人力資源有浪費(fèi)，勞動(dòng)效率下降，或者由于分配政策失控，職工收益分配的比例過大；如比率過小，反映職工的收益偏低。

現(xiàn)金比率一般認(rèn)為20％以上為好。

這一比率過高，就意味著企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)未能得到合理運(yùn)用，而現(xiàn)金類資產(chǎn)獲利能力低，這類資產(chǎn)金額太高會(huì)導(dǎo)致企業(yè)機(jī)會(huì)成本增加?，F(xiàn)金比率是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額與流動(dòng)負(fù)債的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力。

其相關(guān)的計(jì)算公式有：現(xiàn)金比率＝（貨幣資金＋有價(jià)證券）÷流動(dòng)負(fù)債?，F(xiàn)金比率＝（現(xiàn)金＋有價(jià)證券）/流動(dòng)負(fù)債＊100％。

就企業(yè)而言，最佳持有量意味著現(xiàn)金余額為零，但是，基于交易、預(yù)防、投機(jī)動(dòng)機(jī)的要求，企業(yè)又必須保持一定數(shù)量的現(xiàn)金，企業(yè)能否保持足夠的現(xiàn)金余額，對(duì)于降低或避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。因此，應(yīng)該選擇合適的模式確定最適合企業(yè)的最佳現(xiàn)金持有量。

營業(yè)現(xiàn)金流量作用

營業(yè)現(xiàn)金流量是企業(yè)投資項(xiàng)目的最主要的現(xiàn)金流。如果一個(gè)企業(yè)沒有營業(yè)現(xiàn)金流量做保證，企業(yè)的現(xiàn)金流遲早要枯竭。同時(shí)，營業(yè)現(xiàn)金流量最能體現(xiàn)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力和未來發(fā)展前景。因此，如何能夠使企業(yè)營業(yè)現(xiàn)金流量達(dá)到最大，是企業(yè)投資決策過程中重點(diǎn)把握的關(guān)鍵。

從以上幾個(gè)方面可以看出，企業(yè)只有把握好自己未來稅后增量營業(yè)現(xiàn)金流量，充分考慮時(shí)間價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)和通貨膨脹等因素，努力做到項(xiàng)目的凈現(xiàn)值最大，才能使企業(yè)的現(xiàn)金流入有可靠的保障，使企業(yè)價(jià)值最大化的理財(cái)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。